假如會計賬面價值是700 計提了減值準(zhǔn)備100現(xiàn)在是600 稅法只承認(rèn)一開始價值700那么形成遞延所得稅資產(chǎn)，計算邏輯是不是用600-700=-100 然后―100×0.25=―25 分錄借：所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得資產(chǎn) 25 做法對么？

假設(shè)當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計負(fù)債200，對應(yīng)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 50萬，年末應(yīng)交稅費(fèi)200萬 那么對應(yīng)的分錄是不是應(yīng)該為 借：遞延所得稅資產(chǎn)50萬 所得稅費(fèi)用150萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬？為什么這邊看到的題目直接是 借：所得稅費(fèi)用200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 200萬，遞延所得稅資產(chǎn)為什么不沖減當(dāng)年所得稅費(fèi)用呢

請問下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤總額計算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用，通過銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 借：所得稅費(fèi)用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該是816556.76，應(yīng)交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應(yīng)為借:所得稅費(fèi)用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應(yīng)交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費(fèi)用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6

老師 我們本年利潤是200萬，計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30萬，那計提分錄是： 借：所得稅費(fèi)用200*0.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)200*0.25 借：遞延所得稅資產(chǎn)30*0.25 貸：所得稅費(fèi)用30*0.25 對嗎？

21年按應(yīng)收賬款余額計提50萬的壞賬準(zhǔn)備，同時計提遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5萬，22年應(yīng)收賬款減少，計提了20萬的壞賬準(zhǔn)備，導(dǎo)致壞賬準(zhǔn)備為負(fù)數(shù)，信用減值損失為-30萬，相關(guān)聯(lián)的遞延所得稅資產(chǎn)怎么處理？