請(qǐng)問(wèn)下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤(rùn)總額計(jì)算本月應(yīng)繳納所得稅額以及遞延所得稅費(fèi)用，通過(guò)銀行存款預(yù)繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法 借：所得稅費(fèi)用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個(gè)題的所得稅費(fèi)用應(yīng)該是816556.76，應(yīng)交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應(yīng)為借:所得稅費(fèi)用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個(gè)題目是做錯(cuò)了，還是我做錯(cuò)了？ 我算的應(yīng)交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費(fèi)用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6