2019年4月 增值稅的部分 借：已交稅金-增值稅 貸：銀行 附加稅的部分 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育 上交稅附加稅 借：應(yīng)交稅費-城建 、教育 、地方教育 貸：銀行 當(dāng)時那筆發(fā)票入賬 借：原材料-庫存商品-主營業(yè)務(wù)成本

稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)把我當(dāng)時那筆發(fā)票的金額在2019年所得稅匯算清繳時調(diào)增了

你好；現(xiàn)在轉(zhuǎn)出 ：借 原材料 -庫存商品 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出后 然后去? 補繳納增值稅和附加稅? 借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出。 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-? 轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅? ? 繳納 ：借?應(yīng)交稅費-未交增值稅? ；?應(yīng)交稅費-城建 、教育 、地方教育? ?貸銀行存款? ? ； 補計提附加稅： 借? 利潤分配-未分配利潤 貸?應(yīng)交稅費-城建 、教育 、地方教育?

老師，就是原材料那一塊的金額，可以簡化處理嗎？ 借：利潤分配-分配利潤 貸：銀行存款 （這一筆記錄的是當(dāng)初調(diào)增的那張發(fā)票金額

如果動到原材料-庫存商品的話，這個賬牽扯的東西太多了

?你好；? ?要先轉(zhuǎn)出哦。 轉(zhuǎn)出增加原材料成本 然后去轉(zhuǎn)出進項稅轉(zhuǎn)出余額? 去繳納? ?

老師，有一筆運輸費用2019是120萬元，轉(zhuǎn) 出這筆120萬元的分錄怎么作？當(dāng)時企業(yè)是虧損的

?你好；? ? ?這個運費又是什么業(yè)務(wù)的。? 120萬元是什么。發(fā)票不合格全額轉(zhuǎn)出來補企業(yè)所得稅嗎?

企業(yè)的運輸費用呀，是的，對方公司走逃了，在2021年12月份去補所得稅，當(dāng)時2019年是虧損的，所以沒有交所得稅，現(xiàn)在這分錄要怎么寫呢？

?你好；? ?借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 繳納 ：借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸銀行存款。 這運輸費是真實發(fā)生的不?

真實發(fā)生的 但是當(dāng)時企業(yè)是虧損的，又不用交所得稅哦

2019年虧損300萬，現(xiàn)在調(diào)增利潤120萬，企業(yè)還是虧損180萬元，所得稅不用交 分錄不知怎么寫

你好；? ? 那你真實發(fā)生的 去修改年報處理 。? ?把你 分錄不變 不去紅沖。因為你真實發(fā)生的。 然后 虧損不繳納企業(yè)所得稅的話 。 您還是虧損的就不用做賬了。 只是去改年報和年度財報??

好的，那所得稅就不做賬務(wù)處理，只把增值稅附加稅那一塊做了。感謝老師的耐心指導(dǎo)