您好，請(qǐng)問按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人第三季度時(shí)銷售家具開具增值稅普票25萬(wàn)元，負(fù)數(shù)增值稅普票20萬(wàn)元，請(qǐng)問第三季度的增值稅申報(bào)怎么填寫呢？是按相減后的額度填在第11欄嗎？

請(qǐng)問：小規(guī)模納稅人按季申報(bào)，月銷售額不超過(guò)30萬(wàn)元，免征增值稅。 如果，該小規(guī)模本季度開具普票3萬(wàn)，代開專票35萬(wàn)，本季度不含稅銷售額共計(jì)35萬(wàn)元。如何納稅？

請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人本年第三季度銷售額為35萬(wàn)，開具增值稅電子普通發(fā)票，已申報(bào)納稅。但是第四季度發(fā)生第三季度的銷售退回，將第三季度開具的8萬(wàn)元發(fā)票作廢，那么此時(shí)第三季度銷售額為27萬(wàn)元，是否可以享受小規(guī)模納稅人季度銷售額不滿30萬(wàn)免征增值稅的優(yōu)惠，對(duì)第三季度已經(jīng)繳納的稅款申請(qǐng)退稅或者以后期間抵減？

小規(guī)模納稅人按季繳納增值稅，第一季度開普票不含稅銷售額35萬(wàn)元，專票不含稅銷售額20萬(wàn)，那么它這個(gè)季度專票肯定要繳納增值稅，普票還繳納增值稅嗎？

某小規(guī)模納稅人第三季度不含稅銷售額為專票20萬(wàn)元，普票25萬(wàn)元，計(jì)算該企業(yè)三季度繳納的增值稅和附加稅 稅率是1%