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老師請(qǐng)問(wèn)我司開(kāi)票幾十萬(wàn)出去,對(duì)方遲遲成本票還沒(méi)給我開(kāi),那我要怎么處理好

2021-12-17 14:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-17 14:50

只能跟對(duì)方溝通盡早收回成本票,否則要多交稅

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快賬用戶1282 追問(wèn) 2021-12-17 15:04

12我司開(kāi)票出去,不能1月把1月成本發(fā)票給我是?

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齊紅老師 解答 2021-12-17 15:05

不能及時(shí)取得成本發(fā)票的先按合理價(jià)格作預(yù)估入賬。匯算時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票納稅調(diào)增

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快賬用戶1282 追問(wèn) 2021-12-17 15:13

我公司是開(kāi)票是技術(shù)服務(wù)費(fèi),能預(yù)估暫估?

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齊紅老師 解答 2021-12-17 15:15

一樣可以,你沒(méi)有取得發(fā)票之前,會(huì)計(jì)上還是要做賬,就相當(dāng)于暫估入賬。

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快賬用戶1282 追問(wèn) 2021-12-17 15:16

還能跨年?

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齊紅老師 解答 2021-12-17 15:17

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定,自2011年7月1日起,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可以暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但是在匯算清繳時(shí),應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。

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