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演示賬套

小規(guī)模旅游行業(yè)，差額征稅，比如全額50萬(wàn)，扣除額30萬(wàn)；怎么做賬？

2021-12-15 11:35

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-15 11:40

同學(xué)，全額是收入，扣除額是成本，差額就是凈收入

快賬用戶7213 追問(wèn) 2021-12-15 14:00

那我們報(bào)增值稅是報(bào)扣除之后的凈收入吧？小規(guī)模公司。

齊紅老師解答 2021-12-15 18:20

對(duì)的同學(xué)，你的理解是正確的

同學(xué)，全額是收入，扣除額是成本，差額就是凈收入

2021-12-15

你好，不是，全額確認(rèn)收入，收到成本票做成本，主表填寫(xiě)全額及免稅額

2021-12-15

你好，小規(guī)模納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)核算文件規(guī)定：小規(guī)模納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，對(duì)于允許從銷(xiāo)售額中扣除相關(guān)費(fèi)用的，按規(guī)定扣減銷(xiāo)售額而減少的應(yīng)交增值稅：應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目；企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷(xiāo)售額而減少的應(yīng)交增值稅。分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額] 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額] 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款假設(shè)A公司屬小規(guī)模納稅人，含稅銷(xiāo)售額應(yīng)按3%進(jìn)行價(jià)稅分離。 1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 2.支付其他公司旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款 3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門(mén)票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

2021-12-16

是扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷(xiāo)售額 6%一般納稅人小規(guī)模的1% 差額之后的30萬(wàn)來(lái)交稅。

2023-06-15

你好，是小規(guī)模納稅人嗎？如果是的話，第2列、第3列填寫(xiě)你的成本，第5列填寫(xiě)你的收入加稅合計(jì)，然后主表在第10行里面填寫(xiě)，前提是普通發(fā)票的。

2024-04-07

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