請問老師：損益類的科目只有月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候才能出現(xiàn)在各自的相反方向 的科目嗎，如果損益類科目需要沖減，是不是只能做負(fù)數(shù)，會計上有沒有什么規(guī)定，比如說買了辦公用品，做了借方管理費(fèi)用，后來退回了，是要做管理費(fèi)用的負(fù)數(shù)，還是做相反的分錄，把管理費(fèi)用放到貸方?jīng)_回。

老師，您好，請問下?lián)p益類科目期末沒有余額，那期末做結(jié)轉(zhuǎn)憑證的時候是需要把明細(xì)科目都做一個結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎？比如管理費(fèi)用下業(yè)務(wù)招待費(fèi)，辦公費(fèi)等

老師，這個問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個的問題。上面那個老師說，選擇其中一個科目來沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來入賬的，也沒有在認(rèn)證平臺里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減。現(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒有發(fā)生額給我用來沖減啊

老師您好，我覺得正常的話科目余額表應(yīng)該是圖一，不管一級科目還是末級科目損益類科目都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)完，圖二是之前我們把比如說管理費(fèi)用全放到期末結(jié)轉(zhuǎn)了，然后才導(dǎo)致一級科目都是平的，明細(xì)類科目都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過去，您覺得哪種是對的，我個人感覺結(jié)轉(zhuǎn)的話不論是一級科目還是明細(xì)科目都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)走

您好，老師，咨詢一個問題，對于收入和費(fèi)用的期末結(jié)轉(zhuǎn)，按照老師講課，是對收費(fèi)與費(fèi)用的凈額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。但是在學(xué)習(xí)實(shí)操的時候，一般對收入的結(jié)轉(zhuǎn)，比如收入類的賬戶，都是借：收入 貸：本年利潤；費(fèi)用類科目比如主營業(yè)務(wù)成本是：借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本，那么如果損益類某一會計科科目下借貸兩個方向都有金額的，如何進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和做分錄