財務(wù)報表里營業(yè)收入嗎？是1275678.8

你好，你按收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%，那個小按哪個數(shù)填

實際發(fā)生額的是什么？是業(yè)務(wù)招待費支出金額86404.7嗎？

意思是1275678.8*0.005=6378.394和86404.7*0.6=51842.82嗎？6378.39小，就是這個數(shù)？

你好，是的，就是這樣理解。

納稅調(diào)增了申報完后，調(diào)增的金額做賬的時候不用管嗎？

你好，這個不需要做分錄。

我們公司生產(chǎn)的產(chǎn)品贈送客戶用于宣傳，都記錄到了銷售費用里，借銷售費用貸庫存商品，都是成本價出的，這樣也調(diào)增嗎？

你好，其實這個要視同銷售的。是需要交稅的。

還有企業(yè)所得稅彌補虧損明細表，21年22年23年加上今年的24年都存在虧損金額，這個申報表用不用點延長虧損聲明呢？

賬上就是這樣做的，借銷售費用貸庫存商品，都是成本價出的，24年到現(xiàn)在都是這樣做的賬，那還需要調(diào)增嗎？視同銷售怎么做呢？

你好，這個不需要點了。

賬上就是這樣做的，借銷售費用貸庫存商品，都是成本價出的，24年到現(xiàn)在都是這樣做的賬，那還需要調(diào)增嗎？視同銷售怎么做呢？

年度申報企業(yè)所得稅調(diào)增嗎？

你好，是的。其實很多地方稅務(wù)局會要求去更正季度申報。

我報年度企業(yè)所得稅，把這部分也調(diào)增嗎？

賬她就是這樣做的，借銷售費用貸庫存商品，都是成本價出的

你好，稅法上是要求視同銷售交稅的。

那我這怎么做視同銷售分錄呢？

借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 做這個分錄嗎？那樣我年度申報企業(yè)所得稅這筆用調(diào)增嗎？

關(guān)鍵是我不知道用不用調(diào)增年度企業(yè)所得稅呀

這筆視同銷售

你好，最終不用補稅也不用退稅。 但是你要填入到對應(yīng)表格的收入和成本里面。

老師，不明白你說的呀