老師，請(qǐng)教一下，我看到我公司以前的財(cái)務(wù)（小規(guī)模，季度申報(bào)）申報(bào)增值稅時(shí)，其中填寫(xiě)增值稅不含稅銷(xiāo)售額是401270.62元，然后應(yīng)納稅額是12038.12元，其中本期應(yīng)納稅額減征額2975.5元，應(yīng)納稅額合計(jì)9062.62元，實(shí)際最后她申報(bào)了9062.62元。我想咨詢(xún)的是，那個(gè)2975.5元和9062.62元是怎么算來(lái)的？為什么我們要繳納9062.62元，現(xiàn)在不是小微企業(yè)減按1%征稅的嗎？不是應(yīng)該繳納增值稅401270.62*1%=4012.71元嗎？

請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)企業(yè)，在土增稅申報(bào)中，什么情況下叫尾盤(pán)呢？尾盤(pán)應(yīng)該怎么申報(bào)呢？是按照預(yù)征率計(jì)算嗎？

老師，總分機(jī)構(gòu)匯總納稅企業(yè)所得稅，如果總公司和分公司都是虧損的情況下，請(qǐng)問(wèn)該如何申報(bào)，還是規(guī)定的比例分?jǐn)偺潛p額嗎？因?yàn)榘凑展痉謹(jǐn)偙壤?，從營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)比例，是計(jì)算分?jǐn)偟亩愵~，虧損的怎么寫(xiě)呢

您好，我公司為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)一般納稅人，因之前有按法規(guī)預(yù)交3%的增值稅，后又申請(qǐng)了留抵退稅稅款590萬(wàn)元，本期開(kāi)具9個(gè)點(diǎn)稅率的正式發(fā)票，票面金額為6000萬(wàn)左右，產(chǎn)生稅額550萬(wàn)左右，，競(jìng)拍土地是花費(fèi)6000萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)政府土地，本期有新收到銷(xiāo)售款200萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)我本期的應(yīng)交增值稅是多少，要怎么填寫(xiě)增值稅申報(bào)表呢。

我公司是小規(guī)模納稅人，2023年1季度的開(kāi)票稅率是1%，3月份有未開(kāi)票收入，我按照1%計(jì)算出不含稅金額填入未開(kāi)票收入申報(bào)表中，但我會(huì)計(jì)賬上1-3月是按3%計(jì)提的增值稅，這樣做有問(wèn)題嗎？然后發(fā)現(xiàn)稅會(huì)之間的稅額差異有50多元，申報(bào)表中的增值稅額是按照不含1%稅額的不含稅價(jià)計(jì)算得出的，導(dǎo)致不含稅收入是比實(shí)際收入多，請(qǐng)問(wèn)這種 情況下要怎么處理才合適呢