老師 我們公司沒產(chǎn)生收入 產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待和宣傳費(fèi)按照多少比例做納稅調(diào)增呢
你好，招待費(fèi)按發(fā)生額的60%抵扣宣傳費(fèi)，留著以后抵扣按收入的15%。
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老師你好，我想問一下，營業(yè)收入8000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)150， 允許抵扣的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為.:40萬，納稅調(diào)增110萬， 如果我把業(yè)務(wù)招待費(fèi)做成業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)到65萬，那發(fā)生額的百分之六十＝39萬，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)增加85萬，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能扣除不是等于26萬？少繳納的企業(yè)所得稅＝（110-26）×25%＝21萬
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老師你好，我想問一下，營業(yè)收入8000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)150， 允許抵扣的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為.:40萬，納稅調(diào)增110萬， 如果我把業(yè)務(wù)招待費(fèi)做成業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)到65萬，那發(fā)生額的百分之六十＝39萬，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)增加85萬，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能扣除不是等于26萬？少繳納的企業(yè)所得稅＝（110-26）×25%＝21萬 調(diào)增后業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬，她們發(fā)生額的百分之60跟營業(yè)收入的千分之五，不是熟低選那個(gè)嗎？那方案二需要調(diào)增的不是26萬嗎？
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老師 我們公司沒產(chǎn)生收入 產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待和宣傳費(fèi)按照多少比例做納稅調(diào)增呢
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東老師 請問我們公司還未發(fā)生主營業(yè)務(wù)收入 發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)可以全額扣除不用納稅調(diào)整不？
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老師，請問下，公司成立到現(xiàn)在還沒發(fā)生過收入，但是當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元.業(yè)務(wù)招待費(fèi)要調(diào)增多少呢？
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那意思是沒產(chǎn)生收入的話 匯算清繳可以不調(diào)整嗎？
你好不可以的招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%。
那宣傳費(fèi)呢？沒產(chǎn)生收入要調(diào)整嗎？
需要調(diào)整的以后抵扣。
沒產(chǎn)生收入，宣傳費(fèi)按照全額調(diào)增嗎？
是的是的，全部調(diào)增一分錢不允許抵扣。
等產(chǎn)生收入?yún)R算時(shí)候再調(diào)減嗎？
是的 是的，在抵扣就可以
好的謝謝
不用客氣，工作愉快。
老師 前期匯算調(diào)增金額算錯(cuò)了調(diào)整少了 扣除費(fèi)用多了 那企業(yè)所得稅交少了 匯算期過了，可以到第二年再次匯算的時(shí)候再調(diào)增嗎？這樣會(huì)不會(huì)產(chǎn)生滯納金？
你好，可以的，不會(huì)有滯納金。
如果這樣的話 不就可以有操作空間了相當(dāng)于延期交稅了
對的是的，稅務(wù)局沒有查到的話，可以這么做，如果查到的話，要求你們修改二零年的匯算清繳。
好的謝謝
那查到需要調(diào)整的話就需要加納滯納金了吧
不要客氣，工作愉快。