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一般納稅人10月份停車費收入1萬元已經(jīng)計入無票收入申報繳納稅款了,11月對方說需要開票,1萬元開票后,我要怎么做會計分錄?

2021-11-16 11:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-16 11:58

借、應(yīng)收賬款負數(shù)貸,主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)應(yīng)交稅費、負數(shù) 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費。

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快賬用戶1290 追問 2021-11-16 12:06

我想問一下我公司每個月無票收入比較多,開票了不調(diào)整可以嗎?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 12:07

你好,你必須得調(diào)整,你不調(diào)整的話,你的申報表通過不了。

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快賬用戶1290 追問 2021-11-16 12:09

我原本的分錄是借銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交銷項稅

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齊紅老師 解答 2021-11-16 12:10

對的是的,但是你賬上不調(diào)整的話,你增值稅申報表你怎么做。

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快賬用戶1290 追問 2021-11-16 12:10

要把上個月的分錄沖紅,然后再重新做一筆一樣的分錄是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 12:11

你好,對的是的,是這么做的。

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快賬用戶1290 追問 2021-11-16 12:13

即使我沖紅了,一般納稅人申報表也要調(diào)整是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 12:15

你好,對的是的,是這么做的。

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借、應(yīng)收賬款負數(shù)貸,主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)應(yīng)交稅費、負數(shù) 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費。
2021-11-16
您好,就是未開票收入欄次填寫負數(shù)申報
2024-07-31
(1)先做一筆沖銷3月無票收入的憑證摘要寫:上月無票收入,本月已開票。會計分錄為: 借:銀行存款(紅字) 貨:主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字) (2)根據(jù)開具的發(fā)票入賬 借:銀行存款 貨:主營業(yè)務(wù)收入 貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2023-11-07
你好,你好,你把無票收入紅沖了,申報時在無票那里也做負數(shù)申報,然后再開發(fā)票,按正常開票申報即可??!
2021-10-17
一、3月無票收入申報的會計分錄處理 確認收入時: 借:應(yīng)收賬款 100萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 82.5萬(100萬/1.13) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 17.5萬(100萬/1.13 x 0.13) 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本(根據(jù)實際成本進行結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:應(yīng)付賬款(根據(jù)實際成本進行結(jié)轉(zhuǎn)) 二、10月份開具發(fā)票時的會計分錄處理 收到工程款時: 借:銀行存款 100萬 貸:應(yīng)收賬款 100萬 開具發(fā)票時: 借:應(yīng)收賬款 100萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入 82.5萬(100萬/1.13) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 17.5萬(100萬/1.13 x 0.13) 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借:主營業(yè)務(wù)成本(根據(jù)實際成本進行結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:應(yīng)付賬款(根據(jù)實際成本進行結(jié)轉(zhuǎn))
2023-11-07
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