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10月份增值稅款沒(méi)錢扣,逾期了,等她交上的時(shí)候稅款和滯納金,我賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做賬?在10月賬務(wù)里做還是11月里做

2021-11-16 07:42
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-16 07:43

你好 要在11月份做的 借:增值稅 營(yíng)業(yè)外支出? 這里是滯納金 貸:銀行存款

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快賬用戶3989 追問(wèn) 2021-11-16 07:49

稅款補(bǔ)上是正常在11月做賬務(wù)處理?

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齊紅老師 解答 2021-11-16 07:51

是的,你們是在11月份繳納的稅款啊

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你好 要在11月份做的 借:增值稅 營(yíng)業(yè)外支出? 這里是滯納金 貸:銀行存款
2021-11-16
同學(xué)你好,這個(gè)屬于商業(yè)折扣,應(yīng)該按照扣除讓利金額后的實(shí)收款確認(rèn)收入,開(kāi)票時(shí)注意要把銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定〉的通知》(國(guó)稅發(fā)[1993]154號(hào))第二條第(二)項(xiàng)規(guī)定:“納稅人采取折扣方式銷售貨物,如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明的,可按折扣后的銷售額征收增值稅” 借:銀行存款 19000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 19000/1.13 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)19000/1.13*0.13
2021-11-25
借銀行存款貸預(yù)收賬款做的是這個(gè)嗎?
2022-02-23
?你好? ? ? ?你是一般納稅人的話? ? 月末抵減 :? ? ? ? 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? -銷項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?借? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸? ? ? 進(jìn)項(xiàng)稅 來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)下??
2021-01-14
你好!計(jì)提10月份社保個(gè)人承擔(dān)部分和公司承擔(dān)部分。
2020-11-09
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