您好老師，想問(wèn)下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅，假如有內(nèi)銷(xiāo)外銷(xiāo)， 內(nèi)銷(xiāo)100萬(wàn)（銷(xiāo)項(xiàng)13萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)6.5萬(wàn)）外銷(xiāo)100萬(wàn)（原料進(jìn)項(xiàng)5.5萬(wàn)），現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計(jì)算方法，外銷(xiāo)的進(jìn)項(xiàng)抵頂內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)，13-6.5-5.5，有1萬(wàn)的應(yīng)納稅額，這樣沒(méi)算出來(lái)退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬(wàn)，產(chǎn)品成本就扣掉這個(gè)5.5萬(wàn)就可以？ 不知道這樣是否正確

老師你好！ 請(qǐng)問(wèn)一下免抵退的問(wèn)題（生產(chǎn)有內(nèi)銷(xiāo)也有上銷(xiāo)的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷(xiāo)項(xiàng)稅是嗎？ 假如銷(xiāo)項(xiàng)稅13萬(wàn) 第二：抵：就是我外銷(xiāo)這部份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額，能拿來(lái)抵扣我因?yàn)閮?nèi)銷(xiāo)這部銷(xiāo)項(xiàng)稅額. 如果：當(dāng)期末留抵稅額≤當(dāng)期“免、抵、退”稅額時(shí)，差額是12萬(wàn)，就是說(shuō)我能退到手里12萬(wàn)。 這樣就是說(shuō)，如果我們這樣出口，免了13萬(wàn)的，還掙到手12萬(wàn)退稅款。 像老板說(shuō)的意思，就是我出口就比全部?jī)?nèi)銷(xiāo)要多掙25萬(wàn)，是這意思是嗎？

您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)，只有外銷(xiāo)。假設(shè)外銷(xiāo)10萬(wàn)。購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們?cè)牧系倪M(jìn)項(xiàng)稅額是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷(xiāo)10萬(wàn)，免抵退稅額10*0.13=1.3萬(wàn)這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來(lái)？

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒(méi)有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒(méi)有做出口退稅 （一張20多萬(wàn) 另兩張分別為10多萬(wàn)） 2023年我們公司沒(méi)有出口貨物，全部為內(nèi)銷(xiāo)番茄醬 稅務(wù)局說(shuō)我們?cè)瓉?lái)沒(méi)有申報(bào)出口退稅的額度可以用來(lái)做內(nèi)銷(xiāo)的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開(kāi)票交10萬(wàn)的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來(lái)申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫(xiě)？賬上如何做賬？

老師，我還是理解不了下面這句話:,而沒(méi)有退的那一部分就是出口免征的稅和已經(jīng)抵頂內(nèi)銷(xiāo)的那部分進(jìn)項(xiàng)稅,即免抵稅額. 出口的貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)賬讓抵扣嗎，如果不讓抵扣，其實(shí)也分不清哪些進(jìn)項(xiàng)對(duì)應(yīng)出口貨物。 出口離岸價(jià)稱(chēng)號(hào)?（出口稅率_退稅率），這一部分為什么叫不得免征也不得抵扣的稅額呢。 實(shí)際進(jìn)賬多，有留底，就可以退稅了，真正的退稅額高于留底，為什么叫免低，為什么還說(shuō)抵頂內(nèi)銷(xiāo)，這什么還說(shuō)這邊不交那邊不退，還要交附加稅。謝謝老師！