某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人。出口貨物的征稅稅率為13%。出口退稅率為9%。2019年8月，有關經(jīng)濟業(yè)務如下：購進原材料一批。取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元。外購貨物準予抵扣的進項稅26萬元通過認證。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格為100萬元。上一期期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額180萬，出口銷售貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業(yè)當期的“免、抵、退”稅額；若本期內(nèi)銷貨物不含稅銷售額為90萬，計算當期的“免、抵、退”稅額。

您好老師，想問下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅，假如有內(nèi)銷外銷， 內(nèi)銷100萬（銷項13萬，進項6.5萬）外銷100萬（原料進項5.5萬），現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計算方法，外銷的進項抵頂內(nèi)銷銷項，13-6.5-5.5，有1萬的應納稅額，這樣沒算出來退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬，產(chǎn)品成本就扣掉這個5.5萬就可以？ 不知道這樣是否正確

麻煩老師問幾個問題，那就是生產(chǎn)制造企業(yè)的免抵退稅要繳納附加稅嗎？如果繳的話，它們的計稅基礎是什么？計提及繳納如何做賬務處理，比如:內(nèi)銷銷售額為200萬，銷項稅為34萬，外銷不得免得退稅額24萬，外銷銷售額換算成人民幣為600萬，退稅率為13%，貨物的稅率17%，進項稅額:85萬。

老師你好！ 請問一下免抵退的問題（生產(chǎn)有內(nèi)銷也有上銷的公司）： 第一：免，就是我出口這筆貨物不用交銷項稅是嗎？ 假如銷項稅13萬 第二：抵：就是我外銷這部份有進項發(fā)票的稅額，能拿來抵扣我因為內(nèi)銷這部銷項稅額. 如果：當期末留抵稅額≤當期“免、抵、退”稅額時，差額是12萬，就是說我能退到手里12萬。 這樣就是說，如果我們這樣出口，免了13萬的，還掙到手12萬退稅款。 像老板說的意思，就是我出口就比全部內(nèi)銷要多掙25萬，是這意思是嗎？

您好，出口退稅企業(yè)當月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結轉？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？