@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問題，我還想問下。 說個前提條件，我們明年1月份申請轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，之后有業(yè)務(wù)會重新申請為一般納稅人。要是我們現(xiàn)在沒辦法有進項開進來，又不想補稅，我們可以等明年，轉(zhuǎn)一般納稅人之后再紅沖發(fā)票，開進項進來抵扣稅款嗎

老師，你好。公司在4月份時被強制升級為一搬納稅人了。之前不知道的情況下還是按小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策稅率開票。直至7月初去稅務(wù)大廳重新按一般納稅人申報了4、5、6月份的增值稅，之前開具的發(fā)票稅務(wù)局按6%已經(jīng)扣了稅款。上月8月將發(fā)票追回沖紅重新開具，這個月應(yīng)該是不再扣增值稅了，稅表要如何填寫呢。

會計學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 你好，小規(guī)模納稅人開錯的發(fā)票，在轉(zhuǎn)為一般納稅人時，還可以紅沖嗎？紅沖后，如何填報申報表，謝謝

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務(wù)類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現(xiàn)在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務(wù)類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉(zhuǎn)出，稅額跟發(fā)票金額要結(jié)轉(zhuǎn)出來，賬務(wù)上如何處理呢？