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某企業(yè)是增值稅一般納稅人,適用一般稅率13%,20×1年4月有關生產經營業(yè)務如下: (1)月初外購貨物一批,支付增值稅進項稅額45萬元,下旬因管理不善,造成該批貨物一部分損壞,經核實造成10萬損失; (2)外購的動力燃料支付的增值稅進項稅額30萬元,一部分用于應稅項目,另一部分用于免稅項目,無法分開核算; (3)銷售應稅貨物取得不含增值稅銷售額900萬元,銷售免稅貨物取得銷售額400萬元。 要求:計算該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額

2021-10-31 09:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-10-31 10:00

您好 該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額45-10*0.13%2B30*900/(900%2B400)=64.4692307692

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快賬用戶7683 追問 2021-10-31 10:01

怎么兩個答案呀

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快賬用戶7683 追問 2021-10-31 10:02

好的好的

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齊紅老師 解答 2021-10-31 10:02

前面一個鏈接的答案 我后來改了又發(fā)給您了 您沒有收到么

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快賬用戶7683 追問 2021-10-31 10:02

1.某商場系增值稅一般納稅人,為促銷某品牌套裝洗浴用品,對團購客戶一次性購買500套以上者,折扣5%;購1000套以上者,折扣8%。對零食客戶實行“買一贈一”,買一套洗浴用品送一瓶護手膏,所送護手膏的正常零食價格為2元/瓶。該套洗浴用品的正常零售價格為100元/套。該商場本月向團購客戶售出一筆,為某單位購入以向職工發(fā)放福利,共2000套。商場開具普通發(fā)票,銷售額與折扣額均在該發(fā)標上注明。向零售客戶售出600套,開具普通發(fā)票。假定適用的增值稅稅率為13%。
要求:計算該商場本月銷售該品牌套裝洗浴用品的計稅銷售額。

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齊紅老師 解答 2021-10-31 10:04

?該商場本月銷售該品牌套裝洗浴用品的計稅銷售額 (2000*0.92*100%2B2*2000)/1.13*0.13%2B600*100/1.13*0.13=28530.9734513

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快賬用戶7683 追問 2021-10-31 10:05

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2021-10-31 10:06

不客氣哈 能幫到您就行

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業(yè)務1可以抵扣進項稅額45-10*13%=43.7
2021-10-31
您好 該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額45-10*0.13%2B30*900/(900%2B400)=64.4692307692
2021-10-31
您好,計算過程如下 業(yè)務1可以抵扣進項稅額45-10*13%=43.7 業(yè)務2可以抵扣進項稅額30*9/13=20.77 本月可以抵扣進項稅額合計是 43.7+20.77=64.47
2021-10-31
你好需要計算做好了發(fā)給你
2023-10-06
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-03-12
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