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老師您好,2024年第四季度資產負債表上應付職工薪酬36000元,2025年2月已支付,請問現(xiàn)在做2024年所得稅匯算清繳填資產負債表的時候應付職工薪酬應該填寫0還是36000?

2025-05-14 13:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-05-14 13:57

你好,這個是36000 因為在這個時間還沒有致富。

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齊紅老師 解答 2025-05-14 13:58

因為在這個時間還沒有支付

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快賬用戶4408 追問 2025-05-14 13:59

收到,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-05-14 14:01

你好,不用客氣的了。

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您好,不是的,應付職工薪酬貸方是已計提未發(fā)放的,在年度匯繳前發(fā)放了就不用調整,一般有余額的,12月工資都是下年1月發(fā)
2024-05-28
應付賬款,這個是提前支付的 應付職工薪酬工資,你看一下是少做了計提嗎?
2023-05-16
同學你好,是匯算清繳時提示您風險了嗎?
2021-04-20
在做 2023 年度匯算清繳時,稅收金額應填寫 0 。 企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的合理的工資薪金支出,準予扣除。這里的 “實際發(fā)生”,一般以實際支付為判斷標準。由于 2023 年度計提的工資在當年沒發(fā)放,不符合實際發(fā)生原則,所以在 2023 年度匯算清繳時,這部分工資的稅收金額填 0,需做納稅調增處理。 而 2024 年度計提但未發(fā)的工資,在做 2024 年度匯算清繳時,同樣要看在匯算清繳結束前(2025 年 5 月 31 日)是否發(fā)放。若在該時間前發(fā)放了,這部分已發(fā)放金額可在 2024 年度匯算清繳時作為稅收金額扣除;若未發(fā)放,則稅收金額填 0 ,并做納稅調增。
2025-03-19
您好,同學,截個圖來看下呢
2024-01-04
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