老師，公積金的分錄怎么做呢

2021-10-23 21:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-10-23 21:45

您好同學(xué)，全套的這么做 .. 公積金的會(huì)計(jì)分錄計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬——職工公積金（單位承擔(dān)）發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款——代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）庫存現(xiàn)金(實(shí)發(fā)數(shù)) 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——職工公積金（單位承擔(dān)）其他應(yīng)付款——代扣公積金（個(gè)人承擔(dān)）貸：銀行存款

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 21:57

公積金是單計(jì)提還是可以和工資一起計(jì)提呢老師

齊紅老師解答 2021-10-23 21:59

可以和工資一塊計(jì)提，只是多一筆分錄而已

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 22:01

您發(fā)給我的分錄是一起的還是單獨(dú)的公積金分錄呢

齊紅老師解答 2021-10-23 22:02

一起的，不是分開的

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 22:03

分開的怎么做呢，我是初學(xué)

齊紅老師解答 2021-10-23 22:08

借:管理費(fèi)用–公積金貸:應(yīng)付職工薪酬借:應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 22:10

那單位部分和個(gè)人部分怎么分呢

齊紅老師解答 2021-10-23 22:12

摘要寫清楚，分錄一樣

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 22:27

比如公積金單位1000個(gè)人1000 分錄計(jì)提借管理費(fèi)用-單位公積金1000 貸應(yīng)付職工薪酬-單位承擔(dān)1000 借應(yīng)付職工薪酬 2000 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金1000 銀行存款1000 是這樣嗎

齊紅老師解答 2021-10-23 22:27

是的，您的理解完全正確

快賬用戶2211 追問 2021-10-23 22:31

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-10-23 22:33

不客氣，祝您工作順利，身體健康，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝

2021-10-23

借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等（視員工崗位）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款

2023-12-21

你好，借管理費(fèi)用-公積金公司部分，其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人部分貸，銀行存款。。

2024-03-04

借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅其他應(yīng)付款-社保計(jì)提公司部分借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保繳納社保借應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸銀行存款

2020-08-21

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2021-12-09

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