老師你好！我公司20年12月未分配利潤12萬，今年1至9月凈利潤3萬，匯算清繳交納企業(yè)所得稅1萬，那未分配利潤是14萬對嗎？
你好，是的，是這樣的。 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整=12萬%2B3萬—1萬=14萬
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比如 2020年利潤總額是-97萬， 預繳已計提的所得稅67萬 凈利潤為-164萬，未分配利潤期初余額為 150萬，2020年余額為-14萬 納稅調(diào)增 397萬，應納稅所得額為 -97+397=300萬*25%=75萬 -67萬（2020年已預繳67萬）=8萬（應補繳） 2021年5月匯算清繳 補繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬 貸：應交稅費-所得稅 8萬 2 借：應交稅費-所得稅 8萬 貸：銀行存款 8萬 3.借：利潤分配-未分配利潤 8萬 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬 那我的未分配利潤就是-14+8萬=-22萬，我在想這個納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？
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老師你好！我公司20年12月未分配利潤12萬，今年1至9月凈利潤3萬，匯算清繳交納企業(yè)所得稅1萬，那未分配利潤是14萬對嗎？
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2022年利潤表本年度利潤總額-1萬元，2023年利潤表本年利潤總額是14萬，資產(chǎn)負債表“未分配利潤——凈利潤”是-4萬，并且還有以前年度損益調(diào)整-8萬， 1，請問需要計提所得稅費用是多少？ 2，未分配利潤——凈利潤是多少？ 3，法定盈余公積是多少？ 我理解的是14-7-5=2萬元，減企業(yè)所得稅0.5萬元，減盈余公積0.15萬元，剩余未分配利潤1.35萬元。 老師，這樣理解對嗎
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可是，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎
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老師，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應交稅費-應交所得稅 100萬 借:應交稅費-應交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎
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老師你好！如果單看20年未報表未分配利潤12萬，1至9月利潤3萬，未分配利潤是15萬，匯算清繳的1萬從哪體現(xiàn)，兩個年度的報表有些衍接不上，我有些迷茫
你好，匯算清繳的1萬，利潤表數(shù)據(jù)不變，導致2021年的貨幣資金減少，未分配利潤減少
匯算清繳的1萬在利潤表中不體現(xiàn)，直接減少未分配利潤對嗎？
你好，是的，是這樣的
老師你好！也就是未分配利潤不等于年初未分配利潤十本年凈利潤
你好，還需要加上以前年度損益事項的調(diào)整啊 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整=12萬%2B3萬—1萬=14萬
老師你好！這個年度損益事項調(diào)整在哪可以體現(xiàn)呢？
你好，這個年度損益事項調(diào)整，是通過 以前年度損益賬簿體現(xiàn)。 匯算清繳的1萬所得稅，利潤表數(shù)據(jù)不變，導致2021年的貨幣資金減少，未分配利潤減少
好的，謝謝老師！
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。