比如 2020年利潤(rùn)總額是-97萬(wàn)， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬(wàn) 凈利潤(rùn)為-164萬(wàn)，未分配利潤(rùn)期初余額為 150萬(wàn)，2020年余額為-14萬(wàn) 納稅調(diào)增 397萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬(wàn)*25%=75萬(wàn) -67萬(wàn)（2020年已預(yù)繳67萬(wàn)）=8萬(wàn)（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 貸：銀行存款 8萬(wàn) 3.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8萬(wàn) 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 那我的未分配利潤(rùn)就是-14+8萬(wàn)=-22萬(wàn)，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤(rùn)調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？
這個(gè)實(shí)務(wù)中是調(diào)表不調(diào)賬，這個(gè)匯算清繳，不是調(diào)賬，
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老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款5萬(wàn)，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500
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比如 2020年利潤(rùn)總額是-97萬(wàn)， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬(wàn) 凈利潤(rùn)為-164萬(wàn)，未分配利潤(rùn)期初余額為 150萬(wàn)，2020年余額為-14萬(wàn) 納稅調(diào)增 397萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬(wàn)*25%=75萬(wàn) -67萬(wàn)（2020年已預(yù)繳67萬(wàn)）=8萬(wàn)（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 貸：銀行存款 8萬(wàn) 3.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8萬(wàn) 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 那我的未分配利潤(rùn)就是-14+8萬(wàn)=-22萬(wàn)，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤(rùn)調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？
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老師你好，我們發(fā)現(xiàn)2020年的一筆現(xiàn)金收入10萬(wàn)元未入帳(其中8萬(wàn)元屬于2020年的收入，另2萬(wàn)元屬于預(yù)收今年的收入)，因去年虧損，不存在交所得稅，現(xiàn)在還未進(jìn)行所得稅匯算，請(qǐng)問目前帳務(wù)咋處理？可以作如下處理嗎？ 1. 借:現(xiàn)金10萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整8萬(wàn) 預(yù)收帳款2萬(wàn) 2.借:以前年度損益調(diào)整8萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)8萬(wàn)
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本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款2萬(wàn)，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬(wàn)。請(qǐng)問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？
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Q
2017年遺留的問題，預(yù)付賬款為貸方余額52萬(wàn)，今年3月份會(huì)計(jì)做賬，借：預(yù)付賬款52萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：本年利潤(rùn)52 貸：以前年度損益調(diào)整52 未做所得稅費(fèi)用，直接在資產(chǎn)負(fù)債表形成了期末未分配利潤(rùn)52萬(wàn)元，這個(gè)如何改正
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老師裝修費(fèi)按幾年攤銷，臺(tái)球俱樂部的固定資產(chǎn)按幾年攤銷
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老師有發(fā)票和無(wú)發(fā)票的支出不分開攤銷，我怎么查那些是有發(fā)票的攤銷，那些是無(wú)發(fā)票的攤銷啊
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老師那前期裝修的費(fèi)用后面注冊(cè)好稅務(wù)開始營(yíng)業(yè)再找裝修公司開發(fā)票是不是可以攤銷
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老師如果裝修前的費(fèi)用攤銷不了那不是交的所得稅很高嗎
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老師，前期裝修的所有費(fèi)用都可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？如果有些有發(fā)票，有些沒有發(fā)票，這樣的話是不是要把沒有發(fā)票和有發(fā)票的分開攤銷，因?yàn)闆]有發(fā)票的不能稅前抵扣，具體怎么操作啊，感覺好亂，是不是匯算是按攤銷了的無(wú)票調(diào)增，不是按沒攤銷前的調(diào)增
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老師，比如前期股東一起集資裝修店面，也沒有做賬，后期開始營(yíng)業(yè)才登記營(yíng)業(yè)執(zhí)照和注冊(cè)稅務(wù)才做賬這樣的話前期的裝修費(fèi)用是不是沒辦法攤銷
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老師分紅是不是不影響利潤(rùn)表，只影響資產(chǎn)負(fù)債表表
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老師臺(tái)球俱樂部以個(gè)體成立需要審計(jì)嗎
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老師，公司可以不開對(duì)公戶用老板私戶收款，以私戶為核心做賬嗎
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公司7月份成立，第三季度的季初資產(chǎn)總額，是0還是7月份的資產(chǎn)總額
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那么我這么操作對(duì)嗎
是，未分配利潤(rùn)是-22萬(wàn)，
納稅調(diào)增 之后，我通過以前年度調(diào)整損益科目也只是把該交的稅費(fèi)補(bǔ)上去對(duì)嗎
是的，是的，實(shí)務(wù)中是這樣，
那我實(shí)際的未分配利潤(rùn)不應(yīng)該說(shuō)負(fù)數(shù)的。我現(xiàn)在就很糾結(jié)這個(gè)問題了
但是這個(gè)賬上是的，那你說(shuō)是稅法上面利潤(rùn)，這個(gè)和賬上利潤(rùn)有區(qū)別，
對(duì)，我稅法上面的利潤(rùn)是有的，但實(shí)務(wù)我沒有而且還是負(fù)數(shù)，我想問一下怎么能做到稅法和實(shí)務(wù)一致！
這個(gè)沒有辦法一致有稅會(huì)差異，
那我就是按剛剛那樣子做賬就行了吧？
是的，是的，是的，是的，
老師 我還有一個(gè)問題就是 那之后我報(bào)表的未分配利潤(rùn)就是按那個(gè)負(fù)數(shù)的一直在累計(jì)下去了，如果類似銀行貸款需要用到財(cái)務(wù)報(bào)表，看到這些數(shù)據(jù)豈不是認(rèn)為我司沒實(shí)力？
這個(gè)銀行貸款一般不用這個(gè)，我說(shuō)實(shí)務(wù)中哈，這個(gè)一般是另外出報(bào)表給對(duì)方。。。
那老師的意思就是只要稅補(bǔ)交完了，其他的都沒什么多大關(guān)系了是吧？
目前看到反饋是這樣，是的。，
好的，謝謝老師！
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。