7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬購買時高于子公司凈資產(chǎn)10萬買的，母公司賬務處理抵消了資本公積10萬，長投40萬，注銷時剩余資金25萬全部打入母公司，虧損25萬，現(xiàn)在9月底做合并財務報表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關系不上，母子公司之間無關聯(lián)業(yè)務，我是將利潤表簡單想加，由于子公司資產(chǎn)負債表都為0，資產(chǎn)負債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關系對不上，不清楚那一步有問題，煩請老師解答，謝謝

老師你好，九月份子公司賣給母公司商品，母公司由于審批時間的問題，沒有做任何操作，在做九月份的合并報表時，是不是不用做內(nèi)部抵銷分錄

有關合并財務報表的說法錯誤的是() A.為編制合并財務報表，集團內(nèi)部公司間的所有交易和往來業(yè)務都應抵銷 B.編制合并財務報表工作底稿時，母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的份額，應當相互抵銷,不需抵銷相映的長期股權投資減值準備 C.為編制合并財務報表，集團內(nèi)部公司間的所有交易和業(yè)務往來的抵消應分別計入母子公司的賬簿中 D.子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，應當作為少數(shù)股東權益，在合并資產(chǎn)負債表中，負債與所有者項目之間以"少數(shù)股東權益"項目列示 請問這道題為什么選A呢，其他三個具體錯在哪里呢

老師您好，想請教一下兩個問題； 1、母公司與子公司內(nèi)部交易（內(nèi)部房屋租賃）時，收入和費用有個增值稅差異在做合并報表時怎么處理？子公司不能抵增值稅。 2、長期待攤費用中的部分裝修資產(chǎn)轉讓給另一個公司，會計憑證是做收入，還是做資產(chǎn)清理？分錄怎么做？

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應用范圍是提供服務（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務）。2021年子公司提供給母公司的服務費是86萬（子公司在當年也確認收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應收賬款 43.5萬 借：應付賬款 43.5萬 （2）關聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務費收入抵消） 借：主營業(yè)務收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權益合并調整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？