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老師,收到水電費專票,未認證,分錄是,借管理費用,應交稅費,待認證進項稅額還是待抵扣進項稅額

2021-09-30 09:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-09-30 10:00

借:管理費用 借:應交稅費——待認證進項稅額 貸:應付賬款(或銀行存款)

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快賬用戶5230 追問 2021-09-30 10:01

待抵扣進項稅額什么時候可以用

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齊紅老師 解答 2021-09-30 10:03

待認證進項稅額,就是需要認證后轉(zhuǎn)進項稅額,待抵扣進項稅,就是認證后,暫時沒有抵扣的

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快賬用戶5230 追問 2021-09-30 10:06

那我現(xiàn)在收到發(fā)票可以先做待認證進項稅額,等10月報稅的時候如果抵扣了。待認證進項稅額就轉(zhuǎn)出。借應交稅費應交增值稅進項稅,待應交稅費應交增值稅待認證進項稅額,對嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-30 10:07

認證后,分錄是: 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費——待認證進項稅額

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借:管理費用 借:應交稅費——待認證進項稅額 貸:應付賬款(或銀行存款)
2021-09-30
?你好,是的,憑證就是這樣做。
2023-05-16
沒認證按照最后一種 借:管理費用10000 貸:應交稅費-待認證進項稅額10000
2023-11-02
是的,你的理解與處理是對的。
2023-08-10
同學,你好,是的你的理解正確
2023-08-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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