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演示賬套

1、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 2、?待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這兩筆分錄對(duì)嗎？現(xiàn)在不是做賬的時(shí)候拿到會(huì)計(jì)手里的才認(rèn)證、抵扣，不在手里的不確定的不認(rèn)證抵扣嗎？為什么還有待認(rèn)證和抵扣這一說？

2020-12-10 15:02

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-10 15:05

您好，現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅不用了如果會(huì)計(jì)拿到憑證時(shí)，后面沒有發(fā)票，但是要確認(rèn)費(fèi)用，那就會(huì)有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目了

快賬用戶1340 追問 2020-12-10 15:11

認(rèn)證之后不都要抵扣的嗎？

齊紅老師解答 2020-12-10 15:18

認(rèn)證了之后不轉(zhuǎn)出就是抵扣的意思，你抵扣了就從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅科目了如果你收到憑證資料齊全的話，并且進(jìn)項(xiàng)稅也是當(dāng)期抵扣的話，借方直接計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額，不通過待認(rèn)證的只有當(dāng)期不抵扣的，那暫時(shí)計(jì)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，什么時(shí)候勾選抵扣了，再從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額

快賬用戶1340 追問 2020-12-10 15:21

意思是認(rèn)證和抵扣不是必須緊接著操作的？

齊紅老師解答 2020-12-10 15:24

是的，待認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)稅額不是緊接著的

快賬用戶1340 追問 2020-12-10 15:27

認(rèn)證了是代表收到這個(gè)票了？或者有什么其他意思？抵扣就是所有的一切正常操作，轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅里了吧？

齊紅老師解答 2020-12-10 15:30

待認(rèn)證和認(rèn)證不是緊接著的但一般認(rèn)證和抵扣是緊接著的，認(rèn)證了要么你當(dāng)期抵扣，要么當(dāng)期不抵扣做轉(zhuǎn)出一般收到票才能做認(rèn)證抵扣了就是確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的意思

快賬用戶1340 追問 2020-12-11 09:01

待認(rèn)證和認(rèn)證不是緊接著的？

齊紅老師解答 2020-12-11 09:40

不是緊接著的，會(huì)計(jì)做賬如果計(jì)劃先不認(rèn)證的話，假設(shè)5月收到原始憑證，他計(jì)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，他可以選擇在8月份認(rèn)證，8月份從待認(rèn)證轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選確認(rèn)