謝謝老師！抱歉這么 早，打擾到您了！

沒事沒事，應(yīng)該的，如果滿意幫忙給個五星好評，謝謝了。

如果這個月沒辦法收到這張發(fā)票，能否做暫估成本處理？（因為款項去年已經(jīng)支付，不知道能否可以這樣操作）下個月沖回，到實際收到發(fā)票又才入賬。因為要季報了，這個季度開票金額比較大，但發(fā)票開出去了，款項都還沒收回，擔(dān)心下個月支付增值稅和預(yù)繳企業(yè)所得稅時公司因為沒有收到項目款，不夠支付稅金。

可以，發(fā)票可以先暫估，等發(fā)票來了再把暫估沖銷了。

但是最好還是盡量早的取得發(fā)票。

東老師：您好！這筆已經(jīng)支付款項沒收到發(fā)票的設(shè)計費之前會計分錄是 借：應(yīng)收賬款 -××公司貸 ：銀行存款 ，如果這個月收到發(fā)票會計分錄是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)收賬款-××公司。如果沒收到發(fā)票暫估成本的會計分錄是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 貸：應(yīng)收賬款-××公司

對，會計分錄是這么做，收到發(fā)票的時候把之前暫估的分錄沖銷了就行了再按照發(fā)票金額做賬

東老師：如果是暫估成本，那主營業(yè)務(wù)成本-暫估的入賬金額包括增值稅嗎？我們屬于小規(guī)模企業(yè)。

暫估的時候只需要體現(xiàn)成本，不需要提現(xiàn)增值稅的金額

明白了！謝謝您！