查賬發(fā)現(xiàn)去年專利費(fèi)放到了費(fèi)用里面，實(shí)際應(yīng)該放到無形資產(chǎn)里面，已經(jīng)匯算清繳了，請(qǐng)問分錄怎么寫？

匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實(shí)際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因?yàn)槿ツ杲栀J方金額不一樣，一部分年終獎(jiǎng)在2月份發(fā)放的，12月份計(jì)提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計(jì)提的金額發(fā)放了的，實(shí)際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？

請(qǐng)問所得稅匯算清繳中的期間費(fèi)用明細(xì)表里有一個(gè)資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)，有資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，其中又有一個(gè)無形資產(chǎn)的，如果說我這個(gè)無形資產(chǎn)攤銷本來放管理費(fèi)用，現(xiàn)在拆了一部分出來放到研發(fā)費(fèi)用中，那填寫這個(gè)折舊額的話，我是應(yīng)該填拆分后的那個(gè)數(shù)字嗎？

老師您好，請(qǐng)問一下公司在2022年7月收到2021年的一筆專項(xiàng)應(yīng)付款，同時(shí)也已經(jīng)在賬務(wù)方面沖減了費(fèi)用，最后這筆錢結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面了，這樣就導(dǎo)致了費(fèi)用減少利潤(rùn)增加， 請(qǐng)問我在2023年申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎

老師，我在做年終匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用跟科目余額表里的管理費(fèi)用不一致，我查了賬目，我九月10月有兩筆分錄做錯(cuò)了，這是2022年的已經(jīng)結(jié)賬了，我在匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填才能讓利潤(rùn)表的管理費(fèi)用跟科目余額表管理費(fèi)用一致?