我們之前預(yù)收對(duì)方的兩萬塊錢嗯，后來退給對(duì)方了，但是對(duì)方?jīng)]給我們出收據(jù)，一直沒出收據(jù)，然后他們這個(gè)公司就注銷了，實(shí)際上呢，我們這兩萬塊錢也給了對(duì)方了，也沒有收到，像這種情況，我們應(yīng)該怎么處理啊？

要是轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入的話，我們也確實(shí)把這錢退了，這是不是會(huì)影響企業(yè)所得稅呀？

會(huì)啊，這個(gè)不是你們的免稅收入的

那我不想確認(rèn)營業(yè)外收入，還有其他的辦法嗎？可以直接讓對(duì)方打一個(gè)白條，證明他們收了我們這兩萬塊錢了，因?yàn)樗N了嗎？現(xiàn)在就是張什么的，應(yīng)該是不好找了，沒法扣章，打個(gè)白條可不可以？

稅務(wù)局不認(rèn)可啊，而且會(huì)認(rèn)為你們的有意這樣處理的

但是這筆錢確實(shí)是給了他們了，而且呢，就是說這個(gè)單位他注銷了，注銷了沒有公章了，讓他們打一個(gè)條，按個(gè)手印不行嗎？

如果打白條不可以的話，然后我們又不想確認(rèn)為營業(yè)外收入，還有其他的辦法嗎？

你好，我給你搞糊涂了，你前面是說，已經(jīng)注銷了我這預(yù)收款項(xiàng)，是這個(gè)款項(xiàng)注銷，還是這個(gè)公司注銷啊

我的意思是說，我們之前有兩萬塊錢的預(yù)收賬款，但是這個(gè)預(yù)收時(shí)間不長呢，我們這個(gè)業(yè)務(wù)就不存在，然后我們把錢就以現(xiàn)金的形式退給對(duì)方了，當(dāng)時(shí)沒有要收據(jù)，現(xiàn)在我們想要收據(jù)，把這個(gè)預(yù)收賬款充回來，但是對(duì)方已經(jīng)注銷了，我們是不是自己可以寫一個(gè)情況說明？把這筆錢充回來，也就是說，把這個(gè)預(yù)收賬款沖平它

不可以的，稅務(wù)局不認(rèn)可你這個(gè)情況說明的。你將這個(gè)情況說明入賬后，在匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增的

我再問一下，如果嗯，對(duì)方單位要是沒有注銷的話，他收了我們的錢，直接開一個(gè)現(xiàn)金收據(jù)，扣上他們的財(cái)務(wù)章，是不是可以作為記賬依據(jù)呢？我直接可以沖回預(yù)收賬款