老師， 1、是不是每月月底計提城建稅、教育費附加. 、地方教育附加、印花稅、水利基金？計提的分錄老師可以發(fā)一下嗎？ 如果遇到免，是在每月月底記入營業(yè)稅金及附加，2、繳納是不是都在申報期內，也就是下月初申報期內？做繳納的會計分錄？ 3、繳納時適用國家稅收優(yōu)惠政策等(月小于10萬元，季度小于30萬元)，將減免的部分記入營業(yè)外收入同時要不要沖掉營業(yè)稅金及附加呀？ 老師可以發(fā)一下減免的會計分錄嗎？

毎月都有國內外設計費入帳，國外是無票免稅的，這個月收入特別多，馬上又季度報了，能否將國外免稅收入作預收不做收入，放下月再報，到四季度如果盈利就交稅，這樣避免前期交稅后面又要退，可以嗎？

老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀

老師，小規(guī)模，合伙企業(yè)，截至今年5月資產負債表未分配利潤約為 -37萬，1-5月無收入，6月預計收入60萬，會計分錄：借銀行存款，貸主要業(yè)務收入 對嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報的個人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝

小規(guī)模納稅人按季申報增值稅，那這三個月的增值稅都要一直計提嗎？到申報的時候如果不超30萬，直接轉入營業(yè)外收入？可不可以平時都按價稅合計入主營業(yè)務收入，不做增值稅的計提，然后申報的時候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應交稅費增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會計，做兩套帳，如果我平時做了銷項稅又怕季度申報的時候跟她做的不一樣，還得改。我只做內賬，只要試算平衡能結賬就行