1.每天收入總數(shù)，我要做一個(gè)借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對(duì)吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金（這個(gè)分錄對(duì)嗎）還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購(gòu)人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會(huì)相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請(qǐng)問是正確的嘛？然后你說我們進(jìn)貨的時(shí)候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票，（普票）但是個(gè)體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個(gè)意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時(shí)候每月總計(jì)小于10萬就可以？個(gè)體戶交的是個(gè)人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對(duì)嗎？ 做與不做這兩個(gè)分錄分別怎么做呢，如何計(jì)算的呢？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師，小規(guī)模，合伙企業(yè)，截至今年5月資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)約為 -37萬，1-5月無收入，6月預(yù)計(jì)收入60萬，會(huì)計(jì)分錄：借銀行存款，貸主要業(yè)務(wù)收入 對(duì)嗎？增值稅免稅是專票免還是普票免？增值稅如果免交，2季度的個(gè)人所得稅要交多少？稅率多少？可以到明年3月底匯算清繳前再交嗎？這次交了季報(bào)的個(gè)人所得稅，如果3或4季度虧損了還能退嗎？多謝

資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤(rùn)為-670萬元，1-11月“本年利潤(rùn)”累計(jì)貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元，請(qǐng)售成本為60萬元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬元，對(duì)方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款保(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告商5(6)銷售包裝物一批，該能包裝穩(wěn)成本為元。元，不含稅銷售價(jià)格為10萬元，開分才經(jīng)收專年發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入國(guó)行，(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)服務(wù)增源額((8)計(jì)提本月銷修應(yīng)負(fù)擔(dān)的成市城戶法く

中小企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)(二)期試44:5532133資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫(kù)存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤(rùn)為-670萬元，1-11月“本年利潤(rùn)”累計(jì)貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元，請(qǐng)售成本為60萬元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬元，對(duì)方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費(fèi)7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價(jià)格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入銀行(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅0.3萬元