您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

老師，如果采購原材料這款需不需要先做應(yīng)付在做支付這塊，也就是沒收到票前做個分錄，收到票后做個分錄，一般外賬都是月底做可不可以直接做一筆分錄，內(nèi)賬可以做兩個分錄是不是

老師如果采購一批貨物，貨款未支付，發(fā)票賬單也沒到材料已經(jīng)驗收入庫按暫估入賬的話下月初做相反分錄沖回這筆賬，那不就是相當(dāng)于賬上沒有這筆賬了嗎？貨款支付發(fā)票賬單到了該怎樣做分錄呢？

購買材料是筆材料先到，款后面付的，是不是要先借原材料貸應(yīng)付賬款，不能直接按什么時候付款的時間做一筆分錄借原材料貸銀行存款嗎？一定要材料到的時候做一筆，付款的時候做一筆，只想做付款的時候那一筆不可以的嗎

老師好！我這個月有一張發(fā)票上個月已經(jīng)付款材料也到了，但發(fā)票這個月才收到！我是這個月才來上班的，之前沒會計做賬，我又不想做以前月份的賬，我要怎樣做內(nèi)帳呢，會計分錄是怎樣的？