老師，請(qǐng)問(wèn)殘保金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，企業(yè)所得稅是季度申報(bào)對(duì)嗎？現(xiàn)在是10月份，那工會(huì)經(jīng)費(fèi)殘保金是不是9月就要計(jì)提？

老師 我現(xiàn)在憑證已經(jīng)月結(jié)了，可是發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局突然需要跳出要申報(bào)工會(huì)經(jīng)費(fèi)（之前是沒(méi)有的），那是否可以在2月份的賬上計(jì)提和繳納（本來(lái)應(yīng)該1月計(jì)提，2月繳納）？

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的?，F(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：1、有9萬(wàn)的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費(fèi)沒(méi)有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬(wàn)，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫(xiě)了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

企業(yè)集體轉(zhuǎn)新公司人員4月份進(jìn)行轉(zhuǎn)移，3月已經(jīng)終止合同，新公司5月開(kāi)4月工資計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)為4月工資基數(shù)，但原公司賬務(wù)中為4月份繳納2月份工資基數(shù)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)及個(gè)稅等，這樣3月份的工資基數(shù)我也不能再新公司計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，那5月份還得計(jì)提一次3月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)在老公司里嗎？可是人員已經(jīng)都沒(méi)有了，但3月有個(gè)人所得稅余額在老公司賬務(wù)

老師，我們本月是一般納稅人，7月是小規(guī)模，7月增值稅及附加稅費(fèi)我已經(jīng)單獨(dú)申報(bào)了，但是企業(yè)所得稅及工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)不了，然后我在稅種核定中看到企業(yè)所得稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅期限是季，是不是我要等10月份才申報(bào)企業(yè)所得稅及工會(huì)經(jīng)費(fèi)，還是我要去稅務(wù)局提醒他們納稅期限變成月，然后我到大廳去申報(bào)企業(yè)所得稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)