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Q

請問老師,我公司15年購買了固定資產,取得發(fā)票時一直掛帳預付賬款,沒有入固定資產,現在查明了,該怎么進行賬務處理?

2021-08-26 15:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-08-26 15:21

你好 借:固定資產 貸:以前年度損益調整 調整所得稅 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交所得稅 結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:盈余公積——法定盈余公積(10%) 利潤分配——未分配利潤 固定資產盤虧會計分錄: 報經批準前: 借:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 報經批準后: 可收回的保險賠償或過失人賠償 借:其他應收款 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 按應計入營業(yè)外支出的金額 借:營業(yè)外支出——盤虧損失 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢

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快賬用戶1299 追問 2021-08-26 15:23

就是以前沒有入固定資產,現在要入,通過以前年度損益調整嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2021-08-26 15:23

的這個就相當于盤盈的賬務處理一樣。

頭像
快賬用戶1299 追問 2021-08-26 15:23

那折舊怎么計算?

頭像
齊紅老師 解答 2021-08-26 15:23

看我看我上面發(fā)給你的分錄就對了。

頭像
快賬用戶1299 追問 2021-08-26 15:24

哦,好的,謝謝

頭像
齊紅老師 解答 2021-08-26 15:25

不客氣祝工作學習愉快。

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你好 借:固定資產 貸:以前年度損益調整 調整所得稅 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費——應交所得稅 結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:盈余公積——法定盈余公積(10%) 利潤分配——未分配利潤 固定資產盤虧會計分錄: 報經批準前: 借:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 累計折舊 固定資產減值準備 貸:固定資產 報經批準后: 可收回的保險賠償或過失人賠償 借:其他應收款 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢 按應計入營業(yè)外支出的金額 借:營業(yè)外支出——盤虧損失 貸:待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
2021-08-26
你好? ?那你就預估入賬 入固定資產去。 不能一直掛預付賬款的。 借固定資產? 進項稅貸 預付賬款。 然后去補折舊哦??
2021-06-09
同學你好 借固定資產 貸應收賬款 這樣
2023-05-11
暫估入庫,等發(fā)票到了再沖回。
2022-01-11
同學你好 那就是 借固定資產 貸以前年度損益調整 這樣做進去
2021-07-14
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