是這樣的，就是這筆金稅盤年費(fèi)不是可以全額減免的嘛，然后之前的人沒(méi)有把他做管理費(fèi)用，做的事借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)560，貸:銀行存款560，然后后期季報(bào)增值稅，減免了560中的225.43，然后后期季報(bào)增值，他們把225.43做入借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)225.43，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225.43。我發(fā)現(xiàn)了應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入的，他們沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目余額表余額和利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)收入余額不符，所以我把這個(gè)225.43原分錄沖紅，這樣兩個(gè)余額相符了，但是問(wèn)題是現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)我調(diào)不好，不知道怎么去調(diào)整了，想把減免的調(diào)營(yíng)業(yè)外收入，但是這樣減免稅就是在借方了，

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)225.43，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225.43 你想調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入到營(yíng)業(yè)外收入？我這樣理解對(duì)嗎

是的。這是第一個(gè)問(wèn)題，然后還有一個(gè)就是之前560那筆我是可以紅沖之后再計(jì)入管理費(fèi)用嗎，這筆業(yè)務(wù)是20年的

借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸營(yíng)業(yè)外收入

您補(bǔ)一筆就行 借管理費(fèi)用 貸管理費(fèi)用 實(shí)際分錄 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)-（減免稅費(fèi)） 貸管理費(fèi)用

之前是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(減少的），這樣做的話，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入再次減少了。因?yàn)橐婚_(kāi)始的分錄是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少

好的。第二個(gè)問(wèn)題明白了

，做的事借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)560，貸:銀行存款560， 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)225.43， 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225.43。 之前是這樣做的嗎？

第二個(gè)分錄相反了，之前做的借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225.43，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)225.43，

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款減免)225.43， 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入225.43。 應(yīng)該把這個(gè)分錄沖紅 這個(gè)分錄不對(duì)

是的，那我沖紅之后應(yīng)該怎么做

借管理費(fèi)用 貸管理費(fèi)用 我上面已經(jīng)寫了 你看看我寫分錄，等于你省略管理費(fèi)用

哦哦，560那筆我知道該怎么做了。那關(guān)于225.43這筆稅款減免沖紅之后，可以做成借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)225.43，貸:營(yíng)業(yè)外收入225.43？這樣嗎

還有一個(gè)問(wèn)題就是比如7月小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅申報(bào)表里面有預(yù)繳稅款，和本期應(yīng)繳稅款，這里的7月本期應(yīng)繳稅款這個(gè)金額是否就是等于資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)的余額呢