請(qǐng)問(wèn)一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計(jì)提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計(jì)提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來(lái)利潤(rùn) 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒(méi)有計(jì)提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。

老師好，銷售收入時(shí)未確認(rèn)增值稅（銷項(xiàng)），沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票，下個(gè)月直接扣繳了增值稅費(fèi)用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.補(bǔ)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。問(wèn)題是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

老師咨詢一下你，我新接了一戶，他家老會(huì)計(jì)從1月到現(xiàn)在沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)損益，而且城鎮(zhèn)土地使用稅沒(méi)有計(jì)提，繳納時(shí)；借應(yīng)交稅費(fèi)，貸；銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)一直借方有累積額，這個(gè)怎么處理

老師好！公司是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。前會(huì)計(jì)銷售收入時(shí)直接做分錄：借銀行存款貨主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有做應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致繳納增值稅時(shí)出現(xiàn)借方余額。已跨年，由于當(dāng)時(shí)新手沒(méi)做過(guò)賬，現(xiàn)在想調(diào)整過(guò)來(lái)，借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，結(jié)果在編制利潤(rùn)表時(shí)，對(duì)不上，該如何處理？

老師。一般納稅人，之前會(huì)計(jì)繳納增值稅的時(shí)候，直接就，借:應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款。并沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。我現(xiàn)在怎么處理呢？已經(jīng)跨年了