老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您

請(qǐng)問(wèn)一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計(jì)提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計(jì)提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200 繳納時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來(lái)利潤(rùn) 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒(méi)有計(jì)提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。

憑證1.2022年12月計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用12600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12600； 憑證2.2023年1月預(yù)繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅36000 貸：銀行存款36000； 憑證3.2023年6月退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅10000 貸：所得稅費(fèi)用10000 借：銀行存款33400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 33400； 問(wèn)題：今年1月份預(yù)繳時(shí)申報(bào)有誤，匯算清繳后實(shí)際應(yīng)交所得稅是2600元，6月份才申請(qǐng)通過(guò)的退稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)3季度利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用為-10000，老師能幫忙指點(diǎn)下該如何在3季度修改憑證才正確嘛？

24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，我在1月計(jì)提企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候，做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調(diào)整以前年度損益怎么做分錄？