用的是財務軟件 自動結(jié)轉(zhuǎn)

你好，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎？你看一下主營業(yè)務成本有沒有余額。

我們之前有交所得稅 這樣調(diào)整后 我們利潤減少了 但是又需要補交增值稅 這樣怎么賬務處理呢？

補交的增值稅 借進項轉(zhuǎn)出 貸查補稅款， 借查補稅款貸銀行存款 企業(yè)所得稅的給你退回嗎？

退回的話，借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸利潤分配未分配利潤。

這些分錄都是放在這個月做嗎？

補的稅款做到這個月

那現(xiàn)在修正12月的申報表，那不是顯示12月有稅款了嗎？這樣需要繳納滯納金嗎？

你現(xiàn)在就得交滯納金了，就因為交滯納金，繳稅的分錄做到這個月。

我轉(zhuǎn)出的進項稅不等于銷項稅 那我補交的稅款不是銷項稅的稅額嗎？

補交的增值稅等于當月的銷項減去進項，加上進項轉(zhuǎn)出的金額。

老師 我看了下報表 顯示的是1月的期末數(shù)不平，我還沒有查出原因呢

數(shù)據(jù)平了 沒有問題了 請問補交的增值稅是放在這個月的報表一起交嗎？

是的 補的稅款做到這個月

我拿現(xiàn)在新生成的報表去稅局重新申報2020年第四季度所有數(shù)據(jù) 包括匯算清繳是嗎？

是的 你得問你稅務局 之前的能修改不

她就讓我修改12月的數(shù)據(jù) 帶過去更正申報

那就是這么做就可以

老師你好，補交的增值稅 借進項轉(zhuǎn)出 貸查補稅款， 借查補稅款貸銀行存款 進項轉(zhuǎn)出的金額應該不等于實際交稅金額啊？不是還有附加稅還有銷項稅嗎？

銷項減去進項，加上進項轉(zhuǎn)出，如果比進項轉(zhuǎn)出這個第一的話，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費查補稅款， 借查補稅款貸銀行存款中間加上這一個。