老師，我們公司從去年在建工程.月開始投產(chǎn)，之前我的買回來所有進項稅都記在借方：應交稅費-應交增值稅_待抵扣稅額，6月份我勾選認證了進賬稅大于銷項稅（6月進賬87000_86000=1000元留底），我沒有做稅費會計分錄，7月就是本月銷項稅大于進賬稅我怎么做待抵扣稅額會計分錄，請老師指點？
你好，借銷項稅額，轉出未交增值稅，貸進項稅額，沒有說分2年抵扣，需要把之前做借進項稅額，借應交稅費-應交增值稅_待抵扣稅額? 負數(shù)，你這個認證沒，之前我的買回來所有進項稅 沒有做借應交稅費-待認證進項稅額， 借應交稅費-應交增值稅_待抵扣稅額? 負數(shù)，
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老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進賬的時候做的是借 應交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結轉分錄是 借 應交稅費-應交增值稅-進賬稅額 貸 應交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結轉分錄怎么寫？謝謝
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老師，我們公司從去年在建工程.月開始投產(chǎn)，之前我的買回來所有進項稅都記在借方：應交稅費-應交增值稅_待抵扣稅額，6月份我勾選認證了進賬稅大于銷項稅（6月進賬87000_86000=1000元留底），我沒有做稅費會計分錄，7月就是本月銷項稅大于進賬稅我怎么做待抵扣稅額會計分錄，請老師指點？
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老師，我們公司平時是： 借主營成本 應交增值稅待抵扣進項稅 貸應付賬款 然后勾選認證之后 借應交增值稅進項稅額 貸應交增值稅待抵扣進項稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務局退還了一部分留底稅30萬，會計上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應交增值稅進項稅額 -30萬 這樣對嗎
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老師，我才來這家公司，之前的會計喜歡把未認證發(fā)票的稅額入賬的時候計入待抵扣進項稅額，我在做1月份賬的時候，我就做了一筆，待抵扣進項稅額轉入待認證進項稅額科目。摘要：科目劃轉，借：應交稅費-待認證進項稅額1601205.34，貸：應交稅費-待抵扣進項稅額1601205.34。我摘要這樣寫，入賬這樣做，都沒問題吧？現(xiàn)在待抵扣進項稅額科目已經(jīng)無余額了，都在待認證進項稅額這個科目里面了
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老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進項發(fā)票記的是 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領導說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 ：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師
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上個月87000進賬全認證勾選了，就是在外賬上沒有做留底分錄
7月開票銷項大于6月，7月即將抵扣認證進賬誰稅，我不知道怎么做進項稅轉出會計分錄了（一般納稅人外賬）
6月做月末結轉，借銷項稅額86000，轉出未交增值稅，1000貸進項稅額，87000? ? 7月做分錄，你看截圖，結轉7月銷項稅額 和進項稅額，結轉之后期末數(shù)為0 之后根據(jù)轉出未交增值稅期末數(shù)結轉到未交增值稅，結轉之后轉出未交增值稅期末0
未交增值稅貸方就是你下個月申報主表應補退稅額了，
謝謝老師
好的，我先回復別的學員吶。
謝謝老師
好的，我先回復別的學員吶。
老師我把自己繞暈了，你看我6月做的會計分錄，第一部借：應交稅金-進項稅50000 貸：應交稅金_待抵扣稅額50000 第二部借：應交稅金_銷項稅45000 應交稅金_轉出未交增值稅5000 貸：應交稅金_進項稅50000 第三部月末進項稅留底借：應交稅金_未交增值稅5000 貸：應交稅金_應交增值稅（轉出未交增值稅）5000 7月進賬繼續(xù)大于銷項稅前面第一、第二部繼續(xù)做，那我第三部怎么做呀？還有上月第三部我還需要結轉分錄不怎么結轉，我就迷在這了請老師指點？
第三部月末進項稅留底借：應交稅金_未交增值稅5000 貸：應交稅金_應交增值稅（轉出未交增值稅）5000不需要做這個
?應交稅金_轉出未交增值稅5000? 這個就是留底稅額了
第3 這個不需要做了 轉出未交增值稅期末為借方不做下一步
那6月第三部7月不在做分錄是嗎？7月份進賬大于銷項稅繼續(xù)延續(xù)6月三部法做是這樣的嗎老師？那下月銷項大于進賬我怎么做分錄？
是的，是的，做借銷項稅額 貸進項稅額 轉出未交增值稅，再做借轉出未交增值稅，貸未交增值稅，合計需要交稅話
老師我6月份應交稅金-轉出未交增值稅余額是零 只有應交稅金_未交增值稅借方有余額我總覺得哪里不對就是說不上來
這個需要刪除，你這個有問題，借：應交稅金_未交增值稅5000 貸：應交稅金_應交增值稅（轉出未交增值稅）5000? 這個分錄刪除
我刪除了，借方應交稅金_轉出未交增值稅5000代表留底下月用是不老師？
是的，你說的是對的。是的
7以后每月留底稅額我都按6月那前兩部做，啥時候銷項大于進賬我再把以前借方：應交稅金_轉出未交增值稅轉到貸方是不
是的，您說是對的，是的，
謝謝老師指點，我都在這迷一天了轉不出來
好的，我先回復別的學員呢。