老師，我們公司平時(shí)是： 借主營成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認(rèn)證之后 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬，會(huì)計(jì)上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 -30萬 這樣對(duì)嗎

老師好，我司一般納稅企業(yè)，收到稅務(wù)局退的增值稅留底退稅，以下賬務(wù)處理對(duì)嗎 轉(zhuǎn)出留抵稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增增稅留抵掊 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 收到退稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增值稅留抵稅

比如說我本月銷項(xiàng)稅額10 上期留抵稅額2 本期進(jìn)項(xiàng)3 我做憑證是不是正常的購進(jìn) 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行 銷售 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 本期抵扣3+上期留抵2 做憑證是不是借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待抵扣稅額 然后做一筆增值稅轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅額未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 借銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 然后未交增值稅的余額就是要繳納的增值稅稅款

老師，我們這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅不想認(rèn)證抵扣。那么我進(jìn)貨的分錄借：工程施工材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 然后我有銷售的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎老師？

老師，公司員工報(bào)銷的發(fā)票，存在珠寶首飾類發(fā)票，普票，稅務(wù)局核查貴重金屬，發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅，分錄應(yīng)該怎么做？我平時(shí)的分錄是：進(jìn)項(xiàng)票勾選后：借應(yīng)交增值稅待抵扣稅金，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，計(jì)提：借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交未交增值稅，然后繳納的時(shí)候，借應(yīng)交未交增值稅，貸銀行存款