老師好！我公司于7月做了一筆業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)工程，對方預(yù)付工程款時，要求我們開具了全額的增值稅專用發(fā)票13%，稅款約7萬元，到了8月工程已經(jīng)交付，但是對方不驗(yàn)收，并以工程晚交了五天為理由，拒絕付款，并退還7月開具的發(fā)票，現(xiàn)在我收到了這張發(fā)票，是直接在系統(tǒng)里開具紅字發(fā)票嗎？還是要填寫什么信息表？那這個已經(jīng)繳納的7萬的稅款能讓稅務(wù)退還給我司嗎？具體如何操作？

老師，我們是建筑公司，然后開票100萬是勞務(wù)款，但是我們不發(fā)工資，是由第三方專門民工工資專戶來對外發(fā)工資，開票100萬，但是實(shí)際發(fā)放了98萬，其中有2萬的差額，有幾百是扣的銀行手續(xù)費(fèi)，剩下的是退回給民工的工資。我的會計分錄是不是第一筆開票：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi) 第二筆：借：工程施工 貸：應(yīng)付賬款，但是第三筆：這個應(yīng)收和應(yīng)付就不平了，怎么處理呢

企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的Y產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，2019年12月1日，該企業(yè)“應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科目的借方余額合計為500萬元，“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款”科目的貸方余額為30萬元，企業(yè)確認(rèn)收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，12月份該企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）10日，向B企業(yè)銷售Y產(chǎn)品200件，每件產(chǎn)品單價2萬元（不含增值稅），成本為1.4萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票，至本月末款項(xiàng)尚未收到，該項(xiàng)銷售符合收入確認(rèn)條件。（2）15日，C企業(yè)因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回Y產(chǎn)品100件，該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入，其單價為2.1萬元（不含增值稅），成本為1.4萬元。A企業(yè)向C企業(yè)開具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張期限為1個月的銀行承兌匯票，退回全部款項(xiàng)，退回的產(chǎn)品已辦理入庫。（3）20日，得到確切消息D企業(yè)財務(wù)狀況好轉(zhuǎn)，上月確認(rèn)為壞賬損失的3萬元有望收回，D企業(yè)也承諾不久將支付全部款項(xiàng)。（4）31日，對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試后，確定“壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款”科目貸方余額為25萬元。

老師我們是開票做收入的，沒有用完工比做收入的，現(xiàn)在我們公司需要這個月繳納增值稅50萬。我就要把后面的工程款先開了交稅，不用給業(yè)主拿去的，現(xiàn)在不確定具體開票金額，到時候是要沖紅的。想問一下現(xiàn)在開票金額我是100萬一張開還是金額小點(diǎn)開，到時候是不是要對應(yīng)沖紅，對應(yīng)開出真確的金額呢？那工程款肯定是分批拿的。

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發(fā)票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發(fā)票:借:應(yīng)收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務(wù)收入（紅字）貸:應(yīng)交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？