老師，12月認(rèn)證10月進(jìn)項發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項180.85.本月應(yīng)補(bǔ)增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認(rèn)證10月進(jìn)項發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 180.85

采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費_待抵扣進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 認(rèn)證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項，銷項 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借:應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 這樣做分錄可以嘛

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項做的都是代抵扣進(jìn)項稅額 我看余額表進(jìn)項稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個月有一張退個稅手續(xù)費的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說讓我把那個稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅 借 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說不對 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售預(yù)繳 開的發(fā)票是不征稅的 所以進(jìn)項發(fā)票都記的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 3月開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)讓從待抵扣進(jìn)項稅額把這241給抵了 我抵241稅額分錄是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 領(lǐng)導(dǎo)說應(yīng)該把待抵扣調(diào)出進(jìn)項稅額再抵 老師 分錄應(yīng)該怎樣做呢？謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進(jìn)項發(fā)票記的是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)說用待抵扣進(jìn)項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師