老師，當(dāng)月工資扣當(dāng)月的社保，那發(fā)放工資時候的其他 應(yīng)收款-員工社保 是沖減上個月繳納的其他應(yīng)收款-員工社保部分是嗎？跟本月繳納的其他應(yīng)收款-員工社保是不一樣的數(shù)字是嗎？

老師 你好 我想咨詢一下員工自費社保怎么入賬？當(dāng)月扣員工社保 我的分錄是這樣的 支付工資時分錄 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款—社保 支付社保時分錄 借 其他應(yīng)收款 —社保 貸 銀行存款 次月收到員工自費個人部分社保應(yīng)該怎么做分錄？ 因為前面其他應(yīng)收款—社保已經(jīng)平了 支付

社保是本月繳納本月的社保，工資是本月發(fā)放上個月工資，那我計提本月工資的時候，借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬 然后在寫一筆借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款～社保 這樣其他應(yīng)收款～社保 余額就是0了，可以這樣嗎

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了