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演示賬套

小規(guī)模納稅人，未達(dá)到季度起征點(diǎn)，這個(gè)小微企業(yè)免稅額是怎么計(jì)算的

2021-07-15 15:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-15 15:13

你好，如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)普票的免增值稅

快賬用戶4858 追問(wèn) 2021-07-15 15:22

那這個(gè)免稅稅額是怎么算出來(lái)了，是按開(kāi)票的1%，還是3%來(lái)算的稅

齊紅老師解答 2021-07-15 15:22

在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)普票的免增值稅，不需要計(jì)算

快賬用戶4858 追問(wèn) 2021-07-15 15:26

這個(gè)其中小微企業(yè)免稅額怎么算的

齊紅老師解答 2021-07-15 15:27

小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策：應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，然后減半；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

快賬用戶4858 追問(wèn) 2021-07-15 15:28

老師這個(gè)本期免稅銷售額系統(tǒng)自帶出來(lái)是用開(kāi)票的不含稅收入*5%，這樣算對(duì)嗎

齊紅老師解答 2021-07-15 15:29

你好，對(duì)的，你的理解是對(duì)的? ?

快賬用戶4858 追問(wèn) 2021-07-15 15:30

發(fā)票開(kāi)的都是1%的，這行小微企業(yè)免稅額為啥要用5%計(jì)算呢

齊紅老師解答 2021-07-15 15:31

本期免稅銷售額，你可以根據(jù)賬面填寫

快賬用戶4858 追問(wèn) 2021-07-15 15:31

免稅額呢，按開(kāi)票系統(tǒng)的稅額嗎

齊紅老師解答 2021-07-15 15:32

你開(kāi)發(fā)票是免稅的，填寫

你好，如果是小規(guī)模納稅人，在增值稅優(yōu)惠處理上季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)普票的免增值稅

2021-07-15

小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)減免的增值稅，您參考如下賬務(wù)處理：情況一：執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入情況二：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：其他收益

2021-07-15

我發(fā)給您截圖，您可以看一下。

2021-10-11

你好！是的，你的理解很對(duì)

2021-04-06

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

2023-05-24

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