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Q

小規(guī)模企業(yè)季度未達起征點免增值稅，怎么做分錄？

2021-07-15 20:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-15 20:09

小規(guī)模納稅人未達起征點減免的增值稅，您參考如下賬務(wù)處理： 情況一：執(zhí)行小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 情況二：執(zhí)行企業(yè)會計準則： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：其他收益

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快賬用戶9461 追問 2021-07-15 20:11

小企業(yè)會計的 ，要是跨年度沒這樣做涉及補稅和滯納金嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-15 21:10

應(yīng)該涉及，具體可以與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)確認

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快賬用戶9461 追問 2021-07-15 21:12

老師 免征增值稅后，附加稅不用賬務(wù)處理了吧

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齊紅老師 解答 2021-07-16 08:22

老師 免征增值稅后，附加稅不用賬務(wù)處理了吧 是的

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快賬用戶9461 追問 2021-07-16 10:16

老師，上季度免征增值稅沒有轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，下季度可以轉(zhuǎn)嗎？還是年底轉(zhuǎn)呢？

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齊紅老師 解答 2021-07-16 13:05

下季度可以轉(zhuǎn)的啊

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快賬用戶9461 追問 2021-07-16 16:11

謝謝老師，再請教下收到個體戶開錯的普通發(fā)票已經(jīng)入賬，怎么處理呢？

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快賬用戶9461 追問 2021-07-16 16:21

跨年的和跨月的

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快賬用戶9461 追問 2021-07-16 16:53

對方不開具紅沖發(fā)票

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小規(guī)模納稅人未達起征點減免的增值稅，您參考如下賬務(wù)處理： 情況一：執(zhí)行小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 情況二：執(zhí)行企業(yè)會計準則： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 貸：其他收益
2021-07-15
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023-05-24
同學你好 借應(yīng)收等科目 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
2024-04-08
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
2023-04-06
你好 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入
2020-12-10
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