我有個(gè)購(gòu)買(mǎi)航天稅盤(pán)的費(fèi)用在4月份已經(jīng)分錄了，借:管理費(fèi)用 貸:庫(kù)存現(xiàn)金。因?yàn)榘l(fā)生在3月份，當(dāng)月沒(méi)有增值稅需要繳納?，F(xiàn)在四月份有增值稅了我想要抵扣，我做的分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款 貸:管理費(fèi)用 但是貸方顯示紅字，怎么辦呢？

請(qǐng)問(wèn)稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)280，1月份做賬：借：管理費(fèi)用280 貸：銀行存款280，借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額280 貸：管理費(fèi)用280。我申報(bào)1月份增值稅發(fā)現(xiàn)就是應(yīng)納稅額小于280，本期沒(méi)有抵扣，就填了發(fā)生額280，那賬務(wù)和申報(bào)不就不一致了嗎？

1.請(qǐng)問(wèn)今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，在帳上已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報(bào)還沒(méi)有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用 280 請(qǐng)問(wèn)這樣會(huì)計(jì)處理合理嗎？ 2.這280元的維護(hù)費(fèi)，在3月增值稅申報(bào)時(shí)沒(méi)有在附表四稅額抵減情況表中填寫(xiě)，那么現(xiàn)在申報(bào)6月增值稅時(shí)可以在附表四中補(bǔ)填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

2020.9月申報(bào)小規(guī)模納稅人增值稅報(bào)表附表填了為未抵扣稅控盤(pán)稅費(fèi)，但在2020.9月份已經(jīng)做憑證借：應(yīng)繳稅款—應(yīng)交增值稅，貸：管理費(fèi)用了，那我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，那我怎么做賬務(wù)處理，假如我這個(gè)月抵扣去去年那費(fèi)用可以么？

老師 我們小規(guī)模，4月份有稅控服務(wù)費(fèi)299元，然后7月份報(bào)稅的時(shí)候抵扣了169.15元增值稅，那抵扣的分錄要做在6月份賬，還是7月份賬？另外 分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 169.15 貸 管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)169.15 對(duì)么