1、收到業(yè)主繳納水費 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費 97087.38 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費 ?? 借：其他業(yè)務(wù)成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納稅金差額部分 ?? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業(yè)務(wù)成本 2330.10 （按向業(yè)主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%） 物業(yè)公司收到水費是這樣帳務(wù)處理嗎？還是直接 借:銀行，貸:其他應(yīng)收款，支付給自來水公司是借:其他應(yīng)收賬款，貸:銀行

我公司是物業(yè)公司，代收代付水電費， （1）收取時 　　借：銀行存款 　　　貸：其他應(yīng)付款——代收水電費 　?。?）支付時 　　借：其他應(yīng)收款--代收水電費 　　　貸：銀行存款 （3）收到供電局發(fā)票時 借：其他應(yīng)付款--代收水電費 貸：其他應(yīng)收款--代收水電費 上面我的思路是否正確，另外我們代收代付之間賺取了一些差額，確認水電費差額為收入的分錄怎么做呢？

而且里面有一個分錄講的是收到聯(lián)營商的水電費，借方銀行存款，貸方其他業(yè)務(wù)收入，水電費不是代收的后期還要交電力局和自來水公司的嗎？怎么能記收入

老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，代銷售水電費，水電費發(fā)票是物業(yè)公司開給客戶的，有家客戶想預(yù)交水電費5000元，多還少補，這筆預(yù)交款對方要開水電費發(fā)票，先預(yù)估水電費，做收入是嗎？借：銀行存款5000 貸：營業(yè)收入4950.5 應(yīng)交增值稅49.5 實際發(fā)生水電費附件直接附在這筆分錄后面，不需要再做其他分錄，是嗎？

租戶還要付你們代收的水電費呀，說明那些水電費不是你們承擔(dān)的，不應(yīng)該進入你們的費用呀。 借營業(yè)費用/管理費用（屬于你們公司承擔(dān)的水電費，進入你們公司的費用） 借其他應(yīng)收款-代收水電費（屬于租戶要交給你們的水電費，是租戶要承擔(dān)的水電費） 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 貸銀行存款 租戶付你們水電費時： 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-代收水電費 老師:我們單位銀行扣電費時候酒店的電費和租戶的電費分不開的，那要如何處理？