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演示賬套

1、收到業(yè)主繳納水費(fèi) 借：銀行存款 100000 ?? 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 97087.38 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅金 2912.62 2、支付自來水公司水費(fèi) ?? 借：其他業(yè)務(wù)成本 80000 ????? 貸：銀行存款? 80000 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納稅金差額部分 ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 2330.10 ???? 貸：其他業(yè)務(wù)成本 2330.10 （按向業(yè)主收取款減去付自來水或供電局(100000-80000)的差額，按銷項2912.62減掉20000/1.03*3%=582.52，等于2330.10，疫情期1%）物業(yè)公司收到水費(fèi)是這樣帳務(wù)處理嗎？還是直接借:銀行，貸:其他應(yīng)收款，支付給自來水公司是借:其他應(yīng)收賬款，貸:銀行

2020-09-16 16:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-09-16 16:30

你好，如果說是你們直接給業(yè)主開這一部分發(fā)票的話，就是你寫的第一種做法，但是如果你們是不給業(yè)主開發(fā)票，業(yè)主需要開發(fā)票得去供電公司開的那種，就是后面的這種做法。

快賬用戶2667 追問 2020-09-16 16:31

業(yè)主都不要票，也去供電局開不了發(fā)票。供電局都是開發(fā)票給我司。

齊紅老師解答 2020-09-16 16:33

那就是按照第一種做法去做。

快賬用戶2667 追問 2020-09-16 16:35

還有一種是未達(dá)起征點(diǎn)的，稅金是不是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

齊紅老師解答 2020-09-16 16:40

是的，未到起征點(diǎn)的應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

快賬用戶2667 追問 2020-09-16 16:44

好的。謝謝

齊紅老師解答 2020-09-16 16:45

不客氣，方便請五星好評，謝謝

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