我們公司的稅負(fù)是用交的增值稅/本月開票金額？還是用交的增值稅/收入？因?yàn)槲覀儺?dāng)月的收入和開票金額不一樣，當(dāng)月的收入是暫估的，下個(gè)月才開發(fā)票

公司成立當(dāng)月（公司為一般納稅人）無開票收入，納稅申報(bào)時(shí)暫估了未開票收入。（相當(dāng)于沒有收入，為了發(fā)票增量而虛設(shè)的一個(gè)金額）下月有開票收入，如何沖回上月未開票收入的金額及稅額，

我們公司收到一個(gè)抵賬的寫字樓一間。抵賬金額236萬。近期收房。對(duì)方應(yīng)該給我們開增值稅發(fā)票吧？收房后，我按固定資產(chǎn)入賬時(shí)。增值稅一次性抵扣？當(dāng)月交房產(chǎn)稅嗎？我們當(dāng)月就租出去了，給租戶開租賃發(fā)票。是不是就不用交房產(chǎn)稅了？改交增值稅，了？

留底稅額申報(bào)了未開票收入，我們賬務(wù)上暫估了收入，分錄是 借應(yīng)收賬款 貸收入 貸應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)，次月有開發(fā)票，我們想用開票的金額 負(fù)數(shù)沖減原來暫估的收入憑證，但是這個(gè)開票金額有之前月份未開票現(xiàn)在開的，比如一共開票4萬，2萬是當(dāng)月發(fā)生，2萬是之前未開票現(xiàn)在開的，這4萬可以都用來沖減我們?yōu)榱饲辶懔舻锥愵~而暫估的那部分收入嗎？

老師 我們是當(dāng)月提供服務(wù) 次月開票結(jié)算 。 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 可不可以當(dāng)月計(jì)提收入 但是稅法上按照開票申報(bào) 所以導(dǎo)致當(dāng)月賬上的收入和當(dāng)月賬上的增值稅是不匹配的 當(dāng)月賬上的收入和申報(bào)的收入不一致 因?yàn)樯陥?bào)是按當(dāng)月的開票金額 這種情況符合要求嗎