問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧了的話(huà)，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開(kāi)票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)啊？按正確的未開(kāi)票收入填未開(kāi)票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

老師，工作上有這樣的一個(gè)事情，6月暫估材料入庫(kù)5萬(wàn)，7月暫估材料入庫(kù)8萬(wàn)，9元暫估材料入庫(kù)12萬(wàn)，12月我付款6萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)票給我也是6萬(wàn)，因?yàn)橹叭霂?kù)都是暫估入庫(kù)的，但是現(xiàn)在開(kāi)票過(guò)來(lái)是按照付款金額開(kāi)票， 不是按照每次采購(gòu)材料入庫(kù)， 請(qǐng)問(wèn)我收到6萬(wàn)發(fā)票的時(shí)候，我又該怎么做賬，沖銷(xiāo)的又是那一筆憑證呢

留底稅額申報(bào)了未開(kāi)票收入，我們賬務(wù)上暫估了收入，分錄是 借應(yīng)收賬款 貸收入 貸應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)，次月有開(kāi)發(fā)票，我們想用開(kāi)票的金額 負(fù)數(shù)沖減原來(lái)暫估的收入憑證，但是這個(gè)開(kāi)票金額有之前月份未開(kāi)票現(xiàn)在開(kāi)的，比如一共開(kāi)票4萬(wàn)，2萬(wàn)是當(dāng)月發(fā)生，2萬(wàn)是之前未開(kāi)票現(xiàn)在開(kāi)的，這4萬(wàn)可以都用來(lái)沖減我們?yōu)榱饲辶懔舻锥愵~而暫估的那部分收入嗎？

老師好，我們是餐飲業(yè)，賬上有20多萬(wàn)留底稅額，稅務(wù)打電話(huà)讓退稅，或者做未開(kāi)票收入處理，我們不想退稅，想做未開(kāi)票收入申報(bào)，那么在賬上做一個(gè)收入憑證，但是這部分收入又未曾發(fā)生，以后月份開(kāi)票再?zèng)_減，但是留底金額太大，這部分收入需要好幾年才能沖減掉，這個(gè)做法可行嗎？

老師，好。我們之前有未開(kāi)票的，但是已經(jīng)申報(bào)了，1月份把之前沒(méi)開(kāi)票的開(kāi)出來(lái)了，假設(shè)之前有2萬(wàn)的票沒(méi)開(kāi)，這個(gè)月開(kāi)了10萬(wàn)的發(fā)票，稅額是1.3萬(wàn)包含之前未開(kāi)票的2萬(wàn)，稅額是0.26萬(wàn)，假設(shè)這個(gè)月認(rèn)證發(fā)票5萬(wàn)，稅額0.65萬(wàn)，哪這個(gè)月我繳稅是0.39萬(wàn)嗎？之前未開(kāi)票收入這個(gè)月開(kāi)票了。需要做賬，要是需要做，分錄怎么寫(xiě)?