請問下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6

老師，我計提所得稅，貸方應交稅費所得稅10，資產(chǎn)負債表表在應交稅費處顯示10，到1月做賬時，寫借應交稅費所得稅費用，貸銀行存款10，可是1月的資產(chǎn)負債表怎么在應交稅費處還顯示10，應交稅費的余額已經(jīng)平了呀

老師，我是一般納稅人，前年交的所得稅，未計提，直接交的所得稅，分錄是借：應交稅費-應交所得稅 16000 貸方：銀行存款 16000，現(xiàn)在我的資產(chǎn)負債表上應交稅費余額-16000，我今年調(diào)了一筆分錄，借：利潤分配_未分配利潤16000,貸：應交稅費_所得稅16000,現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤相差16000元，是還有做什么分錄嗎

老師，收到退回所得稅 分錄所得費費用在貸方是正數(shù)還是負數(shù) 當年計提： 借：所得稅費用 10 貸：應交稅費-應交所得稅 10 交稅： 借：應交稅費-應交所得稅 10 貸：銀行存款 10 收到退回所得稅 3 元 分錄怎么寫 借：銀行存款 3 貸：所得費費用 -3 （是正數(shù)還是負數(shù)）

老師您好，因為先代繳納了個稅，但工資跨月了都沒發(fā)，然后應交稅費——應交個人所得稅余額就在借方掛著，資產(chǎn)負債表上應交稅費也顯示著負數(shù)沒問題吧？