老師您好，我有3個問題，辛苦回答一下哦，萬分感謝: 我們這里是總經(jīng)辦財務(wù)室，原來另外一個校區(qū)的賬和支付都是在總部，包括工資社保公積金的計提。 11月份開始公積金計提在總部，實際支付在分校區(qū)，12月份社保、公積金都正常在分校區(qū)支付。工資是總部支付（社保繳納上月，公積金繳納當月） 1、12月份開始，我是不是需要在分校區(qū)賬套里補計提社保，總部沖銷，公積金正常分校區(qū)計提，工資支付掛往來就可以了？（11月份公積金總部已沖銷，分校區(qū)已補提） 2、原分校區(qū)房租攤銷及支付在總部，12月份繳納及房租發(fā)票都開在了分校區(qū)，接下來我是不是直接總部減少分校區(qū)的攤銷，分校區(qū)續(xù)接做原攤銷就可以啦，還有沒有其他分錄？ 3、總部有兩層，其中一層12月份已退租，我需要做哪些分錄？先把固定資產(chǎn)清理掉，12月份減少原房租攤銷就可以了還是需要沖銷？

請問勞動生產(chǎn)總值包含未繳納的社保費嗎？社保五險每月都有計提但沒有繳納支付，這一部分需要計入勞動生產(chǎn)總值嗎？ 同樣的這些沒有繳納的社保費可以計入社會貢獻總額嗎？

老師，您好，我們生產(chǎn)車間的洗姜工人按洗姜量計算人工費用，單位不想給這部分人繳納社保，想走勞務(wù)費，但是又不想開勞務(wù)費發(fā)票，因為開勞務(wù)費發(fā)票還得交個稅，在這種情況下，如果這部分人工我按勞務(wù)費入產(chǎn)品成本，到來年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候再調(diào)增可以嗎？會有風險嗎？

老師好！去年因為疫情社保那邊允許單位可以延期繳納6－10月社保費，但每個月我都按之前實際繳納的費用計提了，本來說去年12月社保會把這個錢扣回來，但一直到今年五月都沒有扣，我就反結(jié)賬把這個費用沖了，換同等的金額做計提工資，因為去年十二月我沒有計提到工資，這樣我匯算清繳要補交這個企業(yè)所得稅嗎？

收到總部打款社保費需還給總部 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 計提6月社保 借銷售費用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 12號公戶自動扣費支付5月社保 借銷售費用-企業(yè)繳納社保 其他應(yīng)收款-個人繳納部分 貸銀行存款 請問老師 我這樣寫對嗎？ 經(jīng)驗好的老師回答，因為有2位老師的回答不一致，所以我再問一次，謝謝。