你好,你是打算按CIF來開發(fā)票嗎

借應(yīng)收賬款5500*匯率 貸主營業(yè)務(wù)收入5500*匯率-1*匯率-100 銀行存款

你好，需要把運(yùn)保費(fèi)剔除來，做其他應(yīng)收款核算

你可以直接按照fob的價(jià)格，運(yùn)費(fèi)保費(fèi)的都代收代付

開具增值稅發(fā)票時(shí)沒有剔除運(yùn)保費(fèi)，**可能會(huì)影響稅務(wù)處理**，并且單證備案抽查時(shí)**可以提供相關(guān)文件**。 當(dāng)出口報(bào)關(guān)單上的交易方式為CIF時(shí)，意味著成交價(jià)格中包含了貨物的成本、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。在進(jìn)行增值稅發(fā)票開具時(shí)，如果未剔除運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，直接以CIF總價(jià)進(jìn)行開票，可能會(huì)導(dǎo)致在稅務(wù)上計(jì)算出口退稅時(shí)出現(xiàn)問題。因?yàn)槌隹谕硕惖挠?jì)算是以FOB價(jià)為基礎(chǔ)進(jìn)行的，也就是不包括運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。如果包含這些費(fèi)用，在申請出口退稅時(shí)可能需要調(diào)整，以確保退稅金額的準(zhǔn)確性。此外，正確的發(fā)票金額應(yīng)與報(bào)關(guān)單上的金額相對應(yīng)，以避免在海關(guān)審計(jì)或稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時(shí)出現(xiàn)不一致的情況。 對于單證備案抽查，企業(yè)通常需要準(zhǔn)備一系列文件，包括但不限于報(bào)關(guān)單復(fù)印件、場站收據(jù)、提單復(fù)印件、進(jìn)倉通知書、裝箱單等。這些文件用于稅務(wù)機(jī)關(guān)核對出口業(yè)務(wù)的合法性和真實(shí)性。稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)重點(diǎn)檢查備案單證中所列貨物的品名、數(shù)量、規(guī)格以及單價(jià)是否與申報(bào)資料一致，還會(huì)評估單證開具的時(shí)間和貨物流轉(zhuǎn)程序是否合理。 綜上，如果在開具增值稅發(fā)票時(shí)未剔除CIF價(jià)格中的運(yùn)保費(fèi)，可能會(huì)影響出口退稅的準(zhǔn)確計(jì)算。因此，建議企業(yè)在知曉該情況后，及時(shí)調(diào)整其開票和記賬方式，確保符合稅務(wù)規(guī)定。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)妥善保管相關(guān)的貿(mào)易和運(yùn)輸文件，以便在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行單證備案抽查時(shí)能夠順利提供所需資料。